¿Cuáles son los principales contenidos de la auditoría interna?
Para la industria médica y de la salud
Monitoreo de cargos médicos
Precios de cargos médicos preestablecidos en el sistema Estándares de índices de evaluación y seguimiento y supervisión en tiempo real del sistema de cobro médico. Si el procesamiento del sistema de facturación médica se desvía de los indicadores estándar correspondientes, estos datos enviarán una señal o mensaje al supervisor en el programa de seguimiento.
Monitoreo de equipos médicos
Este sistema puede supervisar el uso de equipos médicos grandes. Combinado con el monitoreo de cargos médicos, puede controlar los cargos de equipos médicos grandes y evitar fugas de equipos médicos. y La ocurrencia de cargos privados; al mismo tiempo, es conveniente que los líderes hospitalarios comprendan el uso y los ingresos de los equipos médicos de gran tamaño.
Monitoreo de precios de medicamentos
El monitoreo en tiempo real de los precios de los medicamentos en el sistema se logra a través de programas de monitoreo relevantes que rastrean y supervisan los datos contables diarios en el sistema de inventario en tiempo real. Estos datos enviarán una señal o mensaje a los gerentes en el programa de monitoreo si el procesamiento del sistema de contabilidad de inventario se desvía de los límites o parámetros de monitoreo.
Para organismos administrativos
Seguimiento de la ejecución presupuestaria
El sistema tiene la función de leer automáticamente el sistema presupuestario. De acuerdo con la relación correspondiente entre las partidas presupuestarias establecidas y los datos financieros, se puede realizar un análisis comparativo y una consulta detallada de los datos financieros y los datos presupuestarios, los indicadores financieros y los indicadores presupuestarios para descubrir las razones de las diferencias, aclarar el estado de ejecución del presupuesto y Realizar avisos de alerta temprana de varios niveles.
Supervisión de fondos especiales
Al establecer el monto total y la porción de los fondos especiales, el monto total y la porción del gasto, verifique la fuente de los fondos especiales y la implementación del gasto; hay problemas en la implementación de ingresos y gastos. En caso de gastos excesivos, verifique si hay controles cruzados, irregularidades contables y otros problemas en los gastos del fondo especial.
Para la industria manufacturera
Supervisión de la antigüedad del inventario
Al monitorear el negocio de inventario de materias primas, productos semiacabados, bienes de inventario y otros inventarios, puede reflejar el estado de la empresa de manera oportuna La estructura del inventario, la ocupación de los fondos, la cantidad de los pedidos pendientes, el tiempo de los pedidos pendientes, etc. permiten a los administradores de inventario de la empresa captar y ajustar rápidamente la frecuencia de rotación del inventario y revitalizar los fondos pendientes, lo que no solo garantiza el suministro oportuno de las necesidades de producción de materiales de inventario, pero también evita retrasos excesivos y mejora la eficiencia en el uso del Fondo.
Supervisión del negocio de ventas
Al monitorear el negocio de ventas, los datos de ventas se pueden actualizar en el sistema en tiempo real, de modo que los datos de ventas, como los ingresos por ventas, el costo unitario y la ganancia unitaria se puede analizar de manera oportuna, de modo que los gerentes de la empresa puedan comprender las condiciones del mercado de manera oportuna, especialmente los precios de venta del mismo producto en diferentes mercados, para realizar más ajustes en la estrategia de mercado.
Monitoreo financiero
El monitoreo en tiempo real del sistema financiero en el sistema se logra mediante el seguimiento y la supervisión de los datos contables diarios en el sistema de contabilidad financiera en tiempo real a través de programas de monitoreo relevantes. . Si el procesamiento del sistema de contabilidad financiera se desvía de los límites o parámetros de la auditoría, el programa de seguimiento enviará automáticamente una señal o mensaje de alerta temprana al auditor.
Control de Normas Financieras
Monitoreo de depósitos en efectivo: El monitoreo se puede realizar de acuerdo con la fórmula de prueba de depósitos en efectivo definida.
Monitoreo de comprobantes anormales: los auditores pueden definir la correspondencia de la cuenta en comprobantes anormales según el sistema contable y el sistema financiero interno. Cuando se producen comprobantes, el sistema puede indicar y registrar estos comprobantes anormales de manera oportuna e informar los defectos en el sistema de control interno involucrados en estos comprobantes anormales.
Monitoreo de análisis financiero
Permite establecer y combinar métodos proporcionados por las herramientas de análisis financiero, define estándares de análisis y conclusiones que violan estándares y forma planes de análisis específicos. Para cada análisis, los resultados del análisis se pueden configurar de antemano y los problemas que surgen en el proceso de gestión se pueden descubrir a través de los resultados del análisis.
Seguimiento de indicadores económicos
Puede utilizar los indicadores económicos definidos por el sistema para establecer el control sobre el rango de valores del indicador, la tendencia del valor del indicador, el número interanual del indicador y número de presupuesto del indicador.
Seguimiento de grandes ingresos y gastos
Al establecer límites de seguimiento para grandes ingresos y gastos en efectivo y cuentas de depósito bancarias, cuando el monto de ingresos y gastos es demasiado grande o demasiado grande, el programa de seguimiento Se enviará automáticamente una señal de alerta temprana a los auditores.
Supervisión de las operaciones de auditoría
Ayude a los auditores a llevar a cabo la supervisión de la auditoría de acuerdo con las regulaciones legales y la autorización empresarial, monitorear en tiempo real y advertir e investigar con prontitud las violaciones de las leyes y regulaciones.
Seguimiento de los principales puntos dudosos
Al establecer el método de clasificación y seguimiento de los puntos dudosos, los puntos dudosos de auditoría descubiertos durante la operación de auditoría se supervisan y se indican de acuerdo con el principio de importancia, ayudando al supervisor de auditoría a refinar claramente la dirección de la investigación.
Monitorear el número de infracciones importantes
Al establecer estándares de clasificación para montos ilegales, se pueden monitorear los montos ilegales descubiertos durante el proceso de auditoría, lo que ayuda al supervisor de auditoría a tomar decisiones basadas en la Principio de importancia. Se emiten mensajes de seguimiento para recordar al supervisor de auditoría la importancia del importe ilegal del proyecto. Por ejemplo, cuando la cantidad de infracciones supera los 6,543,8 millones de yuanes, el sistema enviará información de seguimiento y alerta temprana a los auditores.
Monitoreo de infracciones
Al establecer estándares de importancia para las infracciones, se puede monitorear la naturaleza y la importancia de las infracciones durante el proceso de auditoría, lo que ayuda al supervisor de auditoría a juzgar la gravedad del problema y recordar El director de auditoría determina la gravedad de las irregularidades en el programa de auditoría. Por ejemplo, cuando la infracción es una infracción grave de leyes y regulaciones, como corrupción o pequeña tesorería, el sistema enviará información de seguimiento y alerta temprana a los auditores.
Supervisión del progreso de la operación de auditoría
Al comparar el progreso real del trabajo de auditoría con el progreso planificado, establezca el progreso planificado, complete los indicadores de seguimiento de diferencia y supervise el progreso de la auditoría. Cuando la diferencia es grande, las indicaciones de monitoreo se dan de manera oportuna para ayudar al supervisor de auditoría a comprender los posibles problemas y su gravedad en el trabajo de auditoría de manera oportuna. Por ejemplo, cuando el progreso real está significativamente por detrás del progreso planificado en un 30%, el sistema enviará información de seguimiento y alerta temprana a los auditores.