Flujo de trabajo de auditoría interna

Tomando como ejemplo las instituciones administrativas, el flujo de trabajo es el siguiente:

Seguimiento de la ejecución presupuestaria

El sistema tiene la función de leer automáticamente el sistema presupuestario. De acuerdo con la relación correspondiente entre las partidas presupuestarias establecidas y los datos financieros, se puede realizar un análisis comparativo y una consulta detallada de los datos financieros y los datos presupuestarios, los indicadores financieros y los indicadores presupuestarios para descubrir las razones de las diferencias, aclarar el estado de ejecución del presupuesto y Realizar avisos de alerta temprana de varios niveles.

Supervisión de fondos especiales

Al establecer el monto total y la porción de los fondos especiales, el monto total y la porción del gasto, verifique la fuente de los fondos especiales y la implementación del gasto; hay problemas en la implementación de ingresos y gastos. En caso de gastos excesivos, verifique si hay controles cruzados, irregularidades contables y otros problemas en el gasto de fondos especiales.

Datos ampliados

Objetos de auditoría comunes:

1, con reglas como objeto. Revisar el proceso de implementación y resultados de sistemas, planes, tareas, normas y procedimientos. Tales como: auditoría de cumplimiento de objetivos, auditoría del proceso de aprobación de adquisiciones, auditoría de ejecución de políticas de preselección de proveedores, auditoría de aprobación y autoridad de descuento, auditoría de ejecución presupuestaria.

2. Apunta a la persona responsable. Revisar las responsabilidades del período y el estado final de la persona financieramente responsable. Auditoría de responsabilidad económica del responsable y auditoría de costes objetivo del responsable.

3. Tratar las cosas como cosas. Audite el estado en un momento determinado o período por período del inventario, los activos fijos o los fondos monetarios. Tales como: auditoría de inventarios, auditoría de construcción y enajenación de activos fijos, auditoría de ingresos y gastos de capital.

4. Contabilidad objetivo. Auditar la base, período y oportunidad de los reclamos y deudas que surgen de la provisión y venta de bienes o servicios. Tales como: auditoría del período contable, auditoría del período de pago, auditoría de aprobación de deudas incobrables.