¿Cómo se puede racionalizar, descentralizar, fortalecer y mejorar los servicios el sistema reformado de administración tributaria?

Adherirse a una liberalización exhaustiva y ordenada, cancelar aún más la aprobación administrativa tributaria y los asuntos previos a la revisión, agilizar la presentación de información de los contribuyentes, crear una "camisa de fuerza" adelgazante y reducir efectivamente la carga sobre los contribuyentes.

1. Reducir y optimizar las aprobaciones administrativas tributarias. Con la aprobación del Consejo de Estado, se canceló la aprobación del lugar para la recaudación y pago del impuesto sobre la renta empresarial para empresas no residentes, y los contribuyentes pueden elegir sus propios lugares de presentación de impuestos. Combinado con el puntaje crediticio del contribuyente, determinar el límite máximo de facturación y el número de facturas especiales con IVA, mejorar la gestión del límite máximo de facturación y promover la cancelación de la aprobación del límite máximo de facturación para facilitar la producción y operaciones de los contribuyentes.

2. Implementar una lista de responsabilidades tributarias. Desarrollar una lista modelo de derechos y responsabilidades para el sistema tributario, promover la estandarización de la lista de derechos y responsabilidades, asegurar la coherencia de los derechos y responsabilidades, estandarizar los nombres, categorías, bases, métodos de desempeño y responsabilidad de las autoridades tributarias en todos los niveles. Y esforzarnos por formar una conexión fluida, orgánica, fluida, transparente y eficiente. Sistema tributario nacional eficiente.

3. Simplificar los procedimientos de constitución, traslado y cancelación de los contribuyentes. El departamento de servicio tributario no establecerá una ventana de registro complementario para nuevos contribuyentes, y los contribuyentes con "certificados múltiples en uno" no recopilarán información complementaria cuando paguen impuestos por primera vez. Fortalecer la comunicación y coordinación con los departamentos industriales y comerciales, establecer mecanismos de presentación de informes y conciliación y métodos de gestión para la calidad y transmisión de los datos de registro industrial y comercial, y mejorar la exactitud e integridad de la información * * * *. Se cancelarán los comprobantes de gestión fiscal para negocios fuera del domicilio y se implementará la inspección online. Simplificar el proceso de registro para cambios de contribuyentes en ciudades y condados dentro de la provincia para facilitar la libre migración de entidades del mercado. Formular métodos de cancelación simples para facilitar la salida de los participantes del mercado.

4. Mejorar la presentación preferencial de los contribuyentes y la presentación de contratos. Mejorar los métodos de presentación de diversas preferencias fiscales, básicamente darse cuenta de que la información fiscal preferencial pasa de informar a las autoridades fiscales a ser conservada por los contribuyentes para referencia futura, reduciendo así la carga de presentación de los contribuyentes. Simplifique la selección de elementos simples de declaración de impuestos para empresas del sector de la construcción. Se cancelará el proceso de registro de los contratos de retención en fuente de empresas no residentes y se optimizarán los procedimientos de registro de pagos externos.

5. Simplifique el envío de información relacionada con impuestos. Limpiar la información presentada por los contribuyentes a las autoridades tributarias y racionalizarla en más de una cuarta parte para finales de 2018. Implementar la gestión de listados de información tributaria, y en principio los contribuyentes no estarán obligados a presentar información distinta a la lista. Los estados financieros de las pequeñas y microempresas se presentarán de forma mensual a trimestral, lo que reducirá el número de informes presentados por las pequeñas y microempresas. Promover la electrónica de la información tributaria y reducir la presentación de información en papel por parte de los contribuyentes.

(2) Innovar eficazmente los métodos de supervisión.

Adherirse a una gestión estandarizada y eficaz, establecer conceptos modernos de gestión tributaria como la presunción de crédito, el seguimiento de riesgos y la gestión de crédito, fortalecer la construcción de mecanismos y sistemas de supervisión provisionales y ex post, promover la transformación del sistema tributario. métodos de recaudación y gestión, y mejorar la eficiencia de la recaudación y gestión de impuestos.

6. Reformar el sistema de administración tributaria. De acuerdo con los requisitos para la transformación de los hogares territoriales fijos en una gestión clasificada y jerárquica, se deben determinar razonablemente las responsabilidades de los administradores tributarios, se deben simplificar e integrar los asuntos de gestión diaria y se deben mejorar el mecanismo de conexión de la gestión de la fuente tributaria y los sistemas de apoyo. . Los administradores tributarios deben realizar principalmente una gestión intermedia y posterior al evento, centrándose en la respuesta al riesgo para lograr una mayor transformación de los métodos de gestión.

7. Implementar completamente el procesamiento de impuestos de nombre real. Establecer y mejorar el sistema tributario de nombres reales y determinar razonablemente el alcance de la recopilación de información de nombres reales en función de factores como el tipo de empresa y los riesgos relacionados con los impuestos. Implementar el reconocimiento mutuo de la información del nombre real entre la Oficina Nacional de Impuestos y las oficinas de impuestos locales para lograr múltiples recaudaciones y múltiples usos a la vez. Aproveche al máximo la información de identidad del nombre real, optimice la información adjunta relevante, optimice los procesos de gestión y recaudación de impuestos, fortalezca la gestión de crédito y evite diversos riesgos relacionados con los impuestos, como la recaudación y la facturación.

8. Promover la colaboración interregional en la gestión de riesgos. Abrir canales horizontales entre provincias y entre la Administración Estatal de Impuestos y las oficinas tributarias locales, establecer una lista de evasores de impuestos internos, fortalecer los intercambios de información de riesgo, como facturas ordinarias anormales y facturas con IVA fuera de control, y promover cuentas anormales. Usuarios de crédito de nivel D, compartir información de riesgo sobre contribuyentes sospechosos de fraude fiscal y facturas falsas, y mejorar las capacidades de monitoreo de riesgos interregionales.

9. Establecer un modelo dinámico de supervisión crediticia. Mejorar el sistema de gestión de créditos fiscales, ampliar el alcance de la evaluación de créditos fiscales y acortar el ciclo de evaluación. Aprovechar la implementación del sistema tributario de nombre real como una oportunidad para recopilar los registros crediticios de los contribuyentes, establecer un sistema de gestión de créditos relacionados con impuestos para los contribuyentes y fortalecer el vínculo entre el crédito personal y el crédito corporativo. Utilice big data tributarios para establecer un sistema de calificación crediticia, mejorar los sistemas dinámicos de evaluación crediticia y de indicadores de evaluación de riesgos, realizar un seguimiento y evaluación dinámicos del estado crediticio y de riesgo de los contribuyentes e implementar servicios clasificados y una gestión diferenciada basada en los resultados del seguimiento y la evaluación.

10. Optimizar la asignación de recursos de recaudación y gestión.

Las autoridades tributarias de varias regiones han establecido un sistema de responsabilidad laboral que es compatible con la reforma institucional y la innovación empresarial, han aclarado la división profesional del trabajo entre departamentos, han optimizado e integrado los recursos de los servicios tributarios, han fortalecido la asignación de recursos de gestión de riesgos y han asegurado la conexión entre front y back office para lograr una utilización intensiva de los recursos de gestión y recaudación de impuestos.

11. Fortalecer la cooperación departamental. Las oficinas tributarias locales y las oficinas tributarias locales deben fortalecer conjuntamente la cooperación con otros departamentos para mejorar la coordinación tributaria y los niveles de protección tributaria. Promover aún más la integración del sistema de crédito fiscal en el sistema de crédito social, fortalecer los incentivos conjuntos para la confiabilidad y el castigo conjunto por la deshonestidad, y construir un mecanismo de cooperación que combine la autodisciplina del contribuyente, la supervisión social y la supervisión administrativa. Profundizar la "interacción entre bancos e impuestos", aumentar la cooperación entre bancos y impuestos, ampliar gradualmente la información tributaria y crediticia bancaria y ayudar a resolver los problemas de financiación costosa y difícil para las pequeñas y microempresas.

(3) Continuar optimizando los servicios tributarios.

Adherirse a servicios de alta calidad, estar orientado a los problemas, comprender las principales contradicciones, ajustar enlaces clave, aprovechar al máximo la tecnología de la información moderna e innovar métodos de servicio para hacer que los pagos de impuestos de los contribuyentes sean más convenientes y considerados. , y cómodo.

12. Implementar una tributación de "umbral cero" para los contribuyentes recién establecidos. Proporcionar "paquetes de servicios" para nuevos contribuyentes y manejar múltiples asuntos relacionados con impuestos a la vez. La aprobación de facturas generales con IVA pasará del procesamiento por tiempo limitado al procesamiento inmediato, lo que acortará en gran medida el tiempo de procesamiento. Los nuevos contribuyentes sin malos antecedentes crediticios se incluirán en el alcance de la cancelación de la certificación de facturas especiales del impuesto al valor agregado, lo que reducirá la carga de la certificación de facturas de los contribuyentes y la presión de trabajo del departamento de servicio tributario.

13. Innovar el modelo de servicio de facturación. Promover la conexión entre el sistema de información tributaria y el sistema de peaje de autopistas, confiar en la plataforma de servicio de factura de IVA de peaje de autopista para emitir facturas electrónicas de IVA y promover la industria logística para reducir costos y aumentar la eficiencia. Poner a prueba el modelo de "solicitud en línea, pago en línea y autoemisión" para la emisión de facturas ordinarias con IVA, ampliar el alcance del modelo piloto para la emisión de facturas especiales con IVA por parte de pequeños contribuyentes en diferentes industrias y promover el desarrollo de empresas pequeñas y medianas. microempresas. Para adaptarse a los requerimientos de la reforma del sistema comercial, se realizó la sustitución en línea de las herramientas de control tributario. Promover la mejora del sistema de gestión de facturas y cancelar el libro de compra de facturas y demás normas.

14. Cómoda presentación de impuestos. Simplifique y optimice las declaraciones de impuestos, como el impuesto al valor agregado, el impuesto al consumo y el impuesto sobre la renta corporativa, proporcione funciones de corrección de declaraciones en línea, simplifique enormemente el llenado de formularios y acorte el tiempo de preparación de las declaraciones de impuestos de los contribuyentes. Si el volumen real de negocios y los ingresos de los hogares industriales y comerciales individuales exceden la cuota de vez en cuando, se cancelará la declaración resumida anual.

15. Promover vigorosamente el procesamiento de impuestos en línea y en las proximidades. La Administración Estatal de Impuestos ha compilado una lista de asuntos tributarios de "un viaje como máximo" para promover el manejo unificado de asuntos relacionados con impuestos para empresas interprovinciales en todo el país y minimizar el número de visitas de los contribuyentes a la oficina del servicio tributario. Las autoridades tributarias provinciales han compilado una lista de "procesamiento integral en línea" de asuntos tributarios y han implementado servicios tributarios nacionales y locales a modo de prueba en algunas áreas para permitir a los contribuyentes manejar asuntos relacionados con impuestos en las cercanías.

16. Profundizar la cooperación entre la Dirección Nacional de Impuestos y la Dirección Local de Impuestos. Ampliar la función de procesamiento de impuestos en línea y lograr la integración de los principales impuestos de los contribuyentes, como el impuesto al valor agregado, el impuesto al consumo y los recargos locales. La Administración Estatal de Impuestos y las oficinas tributarias locales firmaron conjuntamente un acuerdo de banco tributario para lograr el reconocimiento mutuo de los firmantes en línea y fuera de línea y resolver el problema de los contribuyentes que corren en múltiples direcciones. Romper las barreras de información entre la Oficina Nacional de Impuestos y la Oficina Local de Impuestos y ampliar el alcance de la recaudación por una parte y el disfrute por ambas partes. A mayor escala, los contribuyentes pueden “entrar por una puerta, acceder a una Internet y hacer dos cosas”.

17. Mejorar la transparencia de los servicios de políticas. Clasifique científicamente las políticas tributarias, aclare los canales y formularios de publicación en línea, actualice la plataforma de servicios tributarios 12366 y mejore la transparencia de las políticas tributarias. Las autoridades tributarias provinciales han abierto canales como el 12366, portales y oficinas de servicios tributarios en línea para aumentar la publicidad y la interpretación de temas tributarios candentes y responder con prontitud a las demandas de servicios de los contribuyentes para tener certeza en la política tributaria.

18. Mejorar el mecanismo de evaluación del servicio tributario. Comparar los indicadores de evaluación fiscal del entorno empresarial del Banco Mundial y participar activamente en la formulación y evaluación de los indicadores fiscales nacionales del entorno empresarial. En combinación con las condiciones nacionales y la situación tributaria de mi país, establecer un sistema de índice de evaluación para facilitar el pago de impuestos, mejorar el mecanismo de evaluación de los contribuyentes, profundizar aún más la reforma del sistema tributario para "simplificar la administración y delegar poderes, fortalecer la supervisión y mejorar los servicios" para optimizar la entorno fiscal.

(4) Mejorar continuamente el nivel de aplicación de la ley tributaria.

Adherirse al pensamiento del estado de derecho, estandarizar el funcionamiento de los poderes de aplicación de la ley tributaria, fortalecer la supervisión de las actividades de aplicación de la ley, salvaguardar los derechos e intereses legítimos de los contribuyentes, crear una ley tributaria abierta, justa y civilizada. medio ambiente y promover la competencia leal entre las entidades del mercado.

19. Normalizar las sanciones administrativas tributarias. Las oficinas tributarias provinciales y las oficinas tributarias locales formulan e implementan conjuntamente puntos de referencia discrecionales para las sanciones administrativas tributarias importantes están sujetas a deliberación colectiva, lo que reduce el espacio discrecional para las sanciones administrativas tributarias.

Mejorar el proceso de castigo simplificado, simplificar los procedimientos de manejo, fusionar documentos policiales y mejorar la eficiencia policial.

20. Verificar estrictamente la recaudación y gestión. Ejercer estrictamente el poder de determinación de impuestos de conformidad con la ley, estandarizar aún más las normas, procedimientos y métodos de cálculo para diversos tipos de impuestos y la evaluación y recaudación periódica de los hogares industriales y comerciales individuales, la Oficina Nacional de Impuestos y la oficina de impuestos local realizan evaluaciones conjuntas; y recaudación, unificar la base imponible y garantizar que la misma o la misma escala en la misma zona Los resultados de verificación de contribuyentes similares son básicamente los mismos. Promover la divulgación de información aprobada, mejorar el contenido y los procedimientos de divulgación y aumentar la transparencia de la recopilación aprobada.

21. Aplicación científica de estrategias de respuesta al riesgo. Orientados por la gestión de riesgos, nos enfocamos en monitorear a los contribuyentes con calificaciones crediticias bajas y niveles de riesgo altos; para los contribuyentes con niveles de riesgo más bajos, brindamos principalmente recordatorios de riesgos para promover la autocorrección y el cumplimiento voluntario de los contribuyentes. los contribuyentes crean perturbaciones innecesarias.

22. Mejorar el mecanismo de inspección fiscal y aplicación de la ley. Fortalecer la supervisión de "doble inspección aleatoria y una abierta" de las inspecciones tributarias, fortalecer aún más la aplicación y gestión de la tercera fase de la Plataforma de Trabajo Doble Aleatoria Golden Tax, determinar razonablemente la proporción y frecuencia de las inspecciones aleatorias que combinan la gestión de créditos y las "listas negras". ", y divulgar rápidamente la lista de elementos de inspección aleatoria y los resultados de la investigación para mejorar la pertinencia, eficacia y transparencia de las inspecciones aleatorias. Ampliar el alcance de las auditorías interregionales y mejorar la eficiencia de la asignación de recursos de auditoría fiscal.

23. Fortalecer la gestión de riesgos. Las autoridades tributarias provinciales han establecido y mejorado mecanismos de gestión de tareas de respuesta a riesgos y han impulsado las tareas de respuesta a riesgos a través de la plataforma de gestión de riesgos Golden Tax Phase III. Fortalecer la gestión de los planes de aplicación de la ley en los hogares, fusionar los asuntos de aplicación de la ley en los hogares, implementar la aplicación conjunta de la ley por parte de la Oficina Nacional de Impuestos y las oficinas tributarias locales, y evitar la aplicación múltiple de la ley y las inspecciones repetidas del mismo contribuyente.

24. Fortalecer la supervisión de la aplicación de la ley tributaria. Ampliar el sistema de publicidad para la aplicación de la ley administrativa tributaria, el sistema de registro de todo el proceso de aplicación de la ley y el sistema piloto para revisar la legalidad de las principales decisiones de aplicación de la ley para garantizar y supervisar el desempeño efectivo de las funciones de las autoridades tributarias. Profundizar la implementación del sistema de responsabilidad de aplicación de la ley tributaria y confiar en la tecnología de la información para lograr la rendición de cuentas ex post facto por los errores de aplicación de la ley. Fortalecer y mejorar aún más el trabajo de respuesta administrativa tributaria y prevenir y resolver activamente disputas administrativas tributarias.

(5) Mejorar todo el sistema de información

Adherirse a la guía de la tecnología y la experiencia del usuario como centro, mejorar las funciones del sistema de información, optimizar la interfaz del usuario, promover la uso de datos y dar pleno juego a la información tributaria. Desempeña un papel importante en la profundización de la reforma para racionalizar la administración y delegar poderes, fortalecer la supervisión y mejorar los servicios.

25. Optimizar las funciones del sistema Golden Tax Fase III. Ampliar las funciones del sistema central de gestión y recopilación y mejorar la estabilidad y eficiencia del sistema. Mejorar el sistema de apoyo a las decisiones, crear bases de datos básicas en la Administración Estatal de Impuestos y las oficinas tributarias provinciales, y optimizar los modelos de análisis de riesgos, los sistemas de indicadores y las bibliotecas de casos. Ampliar las funciones de aplicación de la plataforma de big data de la Administración Estatal de Impuestos y apoyar a las oficinas tributarias provinciales en la implementación de aplicaciones de datos relevantes basadas en la plataforma de big data de la Administración Estatal de Impuestos para satisfacer las necesidades individuales.

26. Mejorar el nuevo sistema de gestión de facturas del Impuesto sobre el Valor Añadido. Integre los subsistemas relevantes de la nueva versión del sistema de gestión de facturas del impuesto al valor agregado, optimice la arquitectura y las funciones del sistema, fortalezca el soporte técnico para los contribuyentes, mejore la codificación de clasificación fiscal para bienes y servicios, fortalezca la gestión de seguridad del sistema y mejore el soporte de la aplicación de datos de facturas. capacidades.

27. Acelerar la construcción de la oficina tributaria electrónica. Formule y publique estándares comerciales y técnicos de las oficinas tributarias electrónicas nacionales, transforme y mejore las oficinas provinciales de servicios tributarios en línea, cree una oficina tributaria electrónica unificada y estandarizada y realice el procesamiento en línea de la mayoría de los asuntos relacionados con los impuestos, como la declaración del contribuyente, el pago de impuestos y la emisión de facturas. y emisión de certificados, lo que permite a los contribuyentes pagar impuestos de manera más rápida y eficiente.

28. Integrar sistemas integrales de información. Acelerar la integración del sistema Golden Tax Phase III con el nuevo sistema de gestión de facturas con IVA y el sistema de procesamiento de impuestos en línea para lograr la integración funcional, la interoperabilidad de datos y la operación y mantenimiento integrados de los tres sistemas. Promover la integración de procesos entre sistemas de información, transmisión automática de datos, entrada única y usos múltiples para facilitar las operaciones de los contribuyentes y los cuadros tributarios de base. Fortalecer la aplicación de plataformas unificadas de gestión de operación y mantenimiento y mejorar integralmente las capacidades de soporte, como la operación y el mantenimiento del sistema, la seguridad de la red y la gestión de emergencias.

29. Acelerar la conexión con la plataforma nacional de intercambio e intercambio de datos. La Administración Estatal de Impuestos y la Oficina Provincial de Impuestos llevaron a cabo simultáneamente un autoexamen de los sistemas de información tributaria y un censo de recursos de información, eliminaron los sistemas de información "zombies" y propusieron una lista de sistemas de información que deben ser limpiados e integrados por la unidad. y los recursos de información que deben ser proporcionados por otros departamentos, y la información compilada sobre asuntos gubernamentales para la unidad. El directorio de recursos y el sistema de información integrado se conectarán a la plataforma nacional de intercambio e intercambio de datos de acuerdo con las regulaciones nacionales unificadas.

30. Fomentar la integración y conexión de datos.

Fortalecer la gestión de la calidad de los datos, formar un mecanismo institucionalizado y normalizado de descubrimiento, análisis y reparación de datos problemáticos, y reparar los datos problemáticos desde la fuente. La interfaz y la autoridad de consulta de los datos centralizados de la Administración Estatal de Impuestos se abrirán de manera ordenada para facilitar que las autoridades tributarias de todos los niveles obtengan resultados precisos de la consulta de datos. Mejorar el mecanismo de intercambio de datos, acelerar la interconexión y agregación de front-end y back-end, sistemas, niveles, impuestos nacionales y locales, y datos internos y externos para proporcionar un sólido soporte de datos para los servicios y la gestión tributaria.