¿Qué hace un cajero y cuál es su estatus?
Las principales tareas del cajero son:
1. Gestionar los depósitos bancarios y el cobro de efectivo.
2. Responsable de la gestión de cheques, giros, facturas y recibos.
3. Realizar cuentas bancarias y cuentas de efectivo, y ser responsable de mantener el sello financiero.
4. Responsable del reembolso de los gastos de viaje. (El comprobante de gastos de viaje debe incluir: nombre, ubicación, hora, tarea y comprobante de pago de la persona que viaja)
1. Los empleados que viajan para comprar materiales y otros artículos son debitables y no debitables. Si necesita pedir prestado, debe completar un formulario de débito, luego enviarlo al gerente general para su aprobación y firma, y enviarlo al departamento financiero para su revisión. Después de la confirmación, el cajero emitirá el pago.
2. Después de que el empleado regrese de un viaje de negocios, debe completar el certificado de pago con sinceridad y colocar un recibo o factura en el reverso del formulario. Este debe estar firmado primero por el certificador. , y luego firmado por el gerente general, y el pago será reembolsado y luego aprobado por el contador. Después de la revisión, el cajero realizará el reembolso.
5. Pago de salarios de los empleados.
Detalles del trabajo del cajero:
1. El cajero revisa principalmente los siguientes aspectos:
(1) Revisar el anverso de la factura. Compruebe si hay rastros de alteración. Si los hubiera, compruebe con atención para evitar que se utilicen otras facturas para el reembolso o se cambien decimales por otros grandes.
(2) Revisar el nombre de la unidad que emitió la factura.
Primero, verifique si existe una relación económica y comercial con la unidad;
En segundo lugar, verifique si el nombre de la factura coincide con el contenido económico. Por ejemplo, la factura de venta no puede. cambiarse a un recibo;
El tercero es ver si el contenido de la factura coincide con el ámbito comercial de la unidad de ventas.
(3) Revisar el título de la factura. Verifique si el nombre de la unidad que ingresa es el suyo y evite utilizar facturas de compra de particulares u otras unidades para el reembolso.
(4) Revisar las cifras de la factura. Verifique si el número multiplicado por el precio unitario es igual al monto total; verifique si las cantidades en mayúsculas y minúsculas son consistentes, verifique si hay la palabra "￥" delante de la cantidad en minúscula y si hay un espacio delante de la letra; cantidad en mayúsculas. Si hay errores, asegúrese de averiguar los motivos.
(5) Revisar el precio de los artículos emitidos en la factura. Verifique si el mismo tipo de artículos son iguales a los comprados en el pasado. Si la diferencia es demasiado grande, el motivo debe descubrirse a tiempo.
(6) Verifique el número de la factura. Verifique si hay números consecutivos para evitar utilizar facturas de otras personas para reembolso.
(7) Revisar el momento de emisión de la factura. En primer lugar, comprobar si las facturas con el mismo contenido económico y el mismo importe aparecen en un período de tiempo similar para evitar reembolsos repetidos. En segundo lugar, comprobar la conexión interna entre las facturas en tiempo y contenido, como por ejemplo, si el momento de la compra de artículos grandes y Los costos de envío están muy separados, espera.
(8) Sello para revisión de facturas. Primero, ver si hay un sello emitido por el departamento de impuestos; segundo, ver si hay un sello financiero especial de la unidad de ventas; tercero, ver si hay una firma del responsable; Sólo se podrá realizar el reembolso si los precintos están completos.
(9) Comentarios sobre la revisión de facturas. Consulte la columna de comentarios para conocer las regulaciones o explicaciones si hay palabras como "La multa por infracciones no se reembolsará" o "Los medicamentos nutricionales correrán por su cuenta".
(10) Revisar el reverso de la factura. Aunque no hay contenido en el reverso de la factura, dado que las facturas están escritas básicamente en papel carbón, generalmente debe haber una marca de copia en el reverso. De lo contrario, se debe prestar especial atención.
(11) La fecha de impresión de la factura de revisión. Según las regulaciones, la unidad que emite facturas debe recibir la versión de la factura del año en curso del departamento de impuestos cada año. Incluso si se utiliza la factura del año anterior, el período de tiempo no debe ser demasiado largo. Revisar la fecha de impresión de la factura es para ver si la factura invalidada ha sido reutilizada. De ser así, no solo no se reembolsará, sino que también habrá que informar a la agencia de gestión de facturas correspondiente.
(12) Revisar los procedimientos de reembolso de facturas. Verifique si hay firmas del encargado, de la persona que acepta y del aprobador. De lo contrario, complete los trámites primero.
Además, a la hora de revisar facturas también se debe prestar atención a analizar algunos problemas que no se pueden reflejar en el anverso de la factura. Por ejemplo, ¿al comprar material de oficina elige lo más lejano y lo mejor en lugar de lo mejor? Al comprar material de oficina, solo se escribe el monto, sin contenido específico, y si son materiales que no son de oficina. Si hay preguntas similares, debe preguntar los motivos para evitar que algunas personas se aprovechen de las lagunas jurídicas.
2. Cobros y pagos en efectivo
1. Si se realizan cobros y pagos en efectivo, se deberá contabilizar el importe personalmente y prestar atención a la autenticidad del billete.
Si se recibe y confisca moneda falsa, la persona responsable será responsable.
2. Una vez pagado el efectivo, se deberá estampar un "sello de pago en efectivo" en el documento original.
La persona responsable será responsable del pago excesivo o insuficiente.
3. Envía el efectivo recibido cada día al banco.
No te quedes quieto.
4. Realice un trabajo diario de inventario de efectivo para garantizar que las cuentas sean consistentes.
Realice liquidaciones de efectivo diarias y mensuales para evitar ganancias y pérdidas de efectivo.
5. Generalmente, no manejamos servicios de pago en efectivo de gran denominación. El pago requiere procedimientos de transferencia o cambio.
Se requiere aprobación en circunstancias especiales.
6. No importa cuánto pida prestado el empleado al salir, el gerente general debe firmar, aprobar y utilizar la nota de débito para pedir prestado.
Si el préstamo no es aprobado y surge alguna disputa, el responsable será el responsable.
3. Procesamiento de cuentas bancarias:
1. Al registrar los diarios bancarios, primero distinga las cuentas para evitar ser pretencioso. Procedimientos de cambio abiertos.
2. Establecer el saldo de depósito de cada cuenta de manera oportuna para que el gerente general y el contador financiero puedan comprender la operación de capital de la empresa y asignar los fondos.
3. Conserva todo tipo de cheques en blanco y no los dejes al azar.
4. Mantener el sello contable de la empresa.
Información ampliada:
El cajero maneja los cobros y pagos de efectivo, las liquidaciones bancarias y las cuentas relacionadas de la unidad de acuerdo con las regulaciones y sistemas pertinentes, y mantiene el efectivo en existencias, valores y sellos financieros y el término general para trabajos relacionados con facturas y otros asuntos.
En la antigua China, los cajeros también se refieren a la gestión de ingresos y gastos de la familia. Por ejemplo, el "Epitafio de Yuan Gong (el hijo de Yuan Keli, Yuan Shu) de Qingtian Lanfang, que participó en la política en Henan en la época Ming. Dinastía": "El decimoséptimo regreso, es decir, la biografía Limpieza. Según los familiares, la familia real, la buena comida y el vino, el cajero general, todo está bien hecho."
En un sentido amplio, siempre y cuando como lo es la recepción, pago y custodia de letras, fondos monetarios y valores, la contabilidad, todo pertenece al cajero. Incluye el procesamiento de diversos recibos y pagos de letras, fondos monetarios y valores por parte de las agencias especiales de caja del departamento de contabilidad de cada unidad, la clasificación y custodia de letras, fondos monetarios y valores, y la contabilidad de fondos monetarios y valores. etc. Esta labor también incluye el cobro, pago y custodia de fondos monetarios por parte de los departamentos comerciales de cada unidad.
En un sentido estricto, los cajeros solo se refieren a las diversas tareas de los puestos de cajero dedicados o del personal del departamento de contabilidad de cada unidad.
Contenido del trabajo
(1) Contabilidad de fondos monetarios
① Manejar el cobro y pago de efectivo, y cobrar y pagar dinero en estricto cumplimiento de las regulaciones.
② Gestionar la liquidación bancaria, estandarizar el uso de cheques y controlar estrictamente la emisión de cheques en blanco.
③Registre diarios para garantizar la liquidación diaria y la liquidación mensual. De acuerdo con los comprobantes de recibo y pago que se han procesado, los diarios de caja y los diarios de depósitos bancarios se registran en orden uno por uno y se liquida el saldo.
④Mantenga efectivo en existencias y valores negociables. Para efectivo y valores diversos, garantizar su seguridad e integridad.
⑤Conservar los correspondientes sellos y registrar y cancelar cheques.
⑥ Revisar los comprobantes de ingresos y gestionar la liquidación de ventas.
(2) Liquidación actual
① Manejar la liquidación actual y establecer un sistema de compensación.
②Cuenta con otras cuentas corrientes para evitar pérdidas por deudas incobrables.
(3) Liquidación salarial
① Implementar el plan salarial y supervisar el uso de los salarios.
② Revisar recibos de sueldo y emitir bonificaciones salariales
③ Responsable de la contabilidad salarial y proporcionar datos salariales. Llevar una contabilidad detallada de acuerdo con la composición de los salarios totales y los destinatarios de los salarios. Elaborar informes de salario total relevantes de acuerdo a los requerimientos del departamento de gestión.
Enciclopedia Baidu: Cajero