¿Qué es el pago por adelantado?
1. La caja chica se refiere a la caja chica asignada por la empresa a fondos internos para los gastos unitarios o personales de los empleados. Según las necesidades de gestión, el fondo de reserva asignado por la empresa puede adoptar un fondo de reserva único o un sistema de fondo de reserva fijo e incluirse en la cuenta detallada de "Otras cuentas por cobrar - fondo de reserva"
2Dinero de bolsillo se refiere a empresas, agencias, fondos asignados por instituciones públicas u otras organizaciones económicas a unidades internas o personal no independientes para gastos de viaje, compras esporádicas, gastos esporádicos, etc.
3. La caja chica es administrada por personal dedicado y utilizada para fines designados. No se lo preste a otras personas ni lo utilice para otros fines.
1. El significado de fondo de reserva
1. Las reservas prepagas para gastos de viaje y compras esporádicas generalmente se recaudan en función del monto estimado requerido. Se realizará un reembolso único después de realizar los gastos y se pagará más o menos. Si la cuenta anterior no ha sido saldada, no se podrá realizar ningún otro anticipo. Para la caja chica utilizada para gastos esporádicos, se puede implementar un sistema de anticipos, es decir, la persona designada a cargo de la caja chica recibirá el monto especificado y luego reembolsará de acuerdo con los procedimientos prescritos para aumentar la cuota original. Para las unidades que implementan un sistema de fondo de reserva fijo, después de que el departamento receptor del fondo de reserva utiliza el fondo de reserva, prepara una lista de gastos basada en varios comprobantes de gastos y reembolsa periódicamente al departamento de contabilidad financiera, y se restablece el fondo de reserva utilizado.
2. La caja chica prepaga se puede debitar a "Caja chica" (u "Otras cuentas por cobrar") cuando se retira; el saldo se acreditará a esta cuenta cuando se devuelva y se recupere. Las unidades que implementan el sistema de capital de trabajo no necesitan registrar directamente el monto de los gastos al reembolsar los gastos diarios para compensar el límite, excepto cuando utilizan la cuenta de "capital de trabajo" al asignar o aumentar el límite de capital de trabajo. A través de esta cuenta se registran las cuentas de costos y gastos relevantes.
Dos. Aprobación de fondos de reserva
1. Para poder manejar los gastos esporádicos diarios, la unidad presupuestaria necesita mantener una determinada reserva de inventario, generalmente no más de 3 a 5 días, para pagar el efectivo requerido de forma esporádica. .
2. Cada unidad presupuestaria solicita fondos de reserva en función del volumen de negocio, la escala y los gastos esporádicos. El centro de pagos determinará el monto del fondo de reserva basándose en la solicitud de la unidad presupuestaria y las condiciones comerciales específicas, y firmará una carta de responsabilidad de administración del fondo de reserva.