Método de estimación detallada detallada
Método de estimación detallada y detallada del capital de trabajo
Capital corriente = activo corriente - pasivo corriente
Activo corriente = efectivo + cuentas por cobrar e inventarios prepagos
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Pasivos corrientes = cuentas por pagar y cuentas recibidas por adelantado
Efectivo = (salario anual y gastos sociales - otros gastos anuales)/número de ventas
Anual otros gastos = gestión de gastos generales de fabricación Gastos Gastos financieros Gastos de ventas: los cuatro elementos anteriores incluyen salarios y beneficios, gastos de depreciación, gastos de mantenimiento, gastos de amortización, gastos de reparación y gastos por intereses
Tiempos de rotación = 360/rotación mínima requerida días
Cuentas por cobrar (prepago) = costo operativo anual/número de rotaciones
Las estimaciones de inventario incluyen diversas materias primas compradas, combustible, embalaje, consumibles de bajo valor, trabajo en progreso y Subcontratación de productos básicos, accesorios colaborativos, productos semiacabados y productos terminados de fabricación propia:
Materias primas y combustible subcontratados = costes anuales de materiales y combustible subcontratados/número de ventas
Trabajos en curso = (tarifa anual de materias primas subcontratadas y tarifa de combustible y energía, salario anual y tarifa de bienestar, tarifa anual de reparación, otros gastos de fabricación anuales)/número de ventas
Productos terminados = costos operativos anuales/número de ventas
Cuentas por pagar = (año subcontratación Costo de materias primas, combustible, energía y repuestos) / número de rotaciones
Número de rotaciones
Ejemplo: Se necesitan alrededor de 3 -4 meses para los productos de nuestra empresa desde la producción hasta la finalización y la recepción de la mayor parte del pago. Ahora necesitamos calcular cuánto capital se necesita para realizar un contrato de 25 millones de yuanes por año.
Primero, supongamos que se necesitan 2,5 meses desde la producción hasta la finalización y la entrega, y el período de crédito es de 1 mes, por un total de 3,5 meses;
En segundo lugar, se supone que todos los gastos de compra de materias primas y producción directa Los costos se pagan en efectivo y no se realizan compras a crédito.
El tercer supuesto es que las principales materias primas son una inversión única al comienzo de un ciclo de producción, o que todas las materias primas se compran al comienzo de la producción, y cada compra de materias primas es exactamente igual a la cantidad utilizada en este ciclo de producción y se puede entregar a la fábrica dentro del día de la compra y se puede utilizar de inmediato.
El cuarto supuesto no considera gastos del período como los gastos administrativos.
(1) Gasto en efectivo del producto para un ciclo = materias primas + salarios + gastos directos
(2) En otras palabras, el efectivo requerido para 2,5 meses = materias primas + salarios X2 + gastos directos x2.5
Nota: Los sueldos solo se pueden pagar por 2 meses, y generalmente no se pagarán 0.5 meses de salario
(3) Otro mes (el período de crédito es 1 mes) Todavía necesitas producir, entonces el efectivo requerido para un mes = materias primas + salarios. Es el gasto en efectivo para todas las materias primas.
(4) Fondos totales de anticipo = gasto en materia prima para 2 ciclos de producción + salarios. Si hay compra a crédito en el Supuesto 2, la divulgación se puede ajustar a
Fondos totales de anticipo
= parte del pago real en efectivo del gasto en materia prima para 2 ciclos de producción + salarios X3 + directo gastos x3 .5
Lo anterior es solo una derivación teórica. Se deben considerar varias circunstancias, principalmente los problemas del ciclo de compra de materia prima y los diferentes montos y montos de compra. Solo mediante una consideración integral podemos establecer una publicidad adecuada. para nosotros mismos.