Venta de medicamentos por parte de socios
Préstamo: los ingresos del negocio principal son 65.438+0.000 yuanes;
Impuestos a pagar - impuesto al valor agregado (impuesto repercutido) 65.438+0.700 yuanes.
2. Préstamo para compra de granjas: Inventario de 87.000 artículos.
Impuesto a pagar - impuesto al valor agregado (impuesto soportado) 13.000.
Préstamo: Depósito bancario 654,38 millones+.
3. Compras y préstamos a agricultores: 44.370 artículos en stock.
Impuesto a pagar - impuesto al valor agregado (impuesto soportado) 663.000 yuanes
Préstamo: depósito bancario (efectivo) 56,5438 + 0,000 yuanes.
4. Ventas de medicamentos por 200.000 yuanes: cuentas por cobrar por 234.000 yuanes.
Préstamo: los ingresos del negocio principal son 200.000 yuanes.
El impuesto a pagar: impuesto al valor agregado (impuesto repercutido) es de 34.000 yuanes.
5. Pérdida de inventario: La ganancia y pérdida del bien a enajenar es de 65.438+0,7748 millones.
Préstamo: 17.748 bienes en stock.
Débito: Gastos no operativos 200.550 yuanes.
Préstamo: Ganancias y pérdidas patrimoniales pendientes de 65.438+077,48 millones.
El impuesto a pagar - impuesto al valor agregado - impuesto soportado se transfiere a 23,07 millones de yuanes (nota: las pérdidas normales deben incluirse en los gastos de gestión).
6. Amortización del préstamo: cuentas por cobrar - 5,85
Préstamo; ingresos del negocio principal - 5
Impuestos a pagar - impuesto al valor agregado - Impuesto sobre la producción - 0,85
Cálculo del IVA: impuesto soportado de abril 1,7+3,4-impuesto soportado 1,3+0,663-impuesto soportado transferido 0,2307=2,9063.
El impuesto repercutido devuelto en mayo fue de -8.500 yuanes y el impuesto soportado deducido fue de 8.500 yuanes.
He escrito mucho, pero es algo importante. La clave es que se lanzará el 20 de abril y el título no está claro. Si no se reconocen los ingresos, la contabilidad sólo se puede realizar en función de los bienes enviados. También existe una diferencia en el tratamiento contable de las pérdidas patrimoniales normales y anormales.