Preguntas del examen de educación continua en contabilidad de Zhangjiakou pidiendo respuestas

El examen se divide en A, B, C y examen. No sé si lo siguiente es adecuado para usted. Para su referencia 1. Preguntas de opción múltiple (***10 preguntas) 1. ( ) se describe directamente en términos cualitativos La probabilidad de que ocurra un riesgo y su impacto en los objetivos. A. Método de análisis B. Método de análisis de ratios C. Método de análisis cualitativo D. Método de análisis cuantitativo Respuesta C2 ( ) revisada en 1999, por primera vez en forma de ley, presenta requisitos principales para el establecimiento y mejora de los sistemas internos. control. A. "Ley de Contabilidad" B. "Ley de la CPA" C. "Normas de Control Interno de Contabilidad - Normas Básicas" D. "Lineamientos de Control Interno para Bancos Comerciales" Respuesta A3 ( ) está compuesta por la junta directiva de la empresa, la junta de supervisores. , gerentes y todos Un proceso realizado por los empleados para lograr los objetivos de control. A. Control interno B. Gestión interna C. Supervisión interna D. Control interno contable Respuesta A4. ¿Cuál de las siguientes afirmaciones sobre la evaluación del sistema de control interno es incorrecta ( )? A. Las empresas deben llevar a cabo la evaluación del control interno de acuerdo con procedimientos tales como la formulación de planes de evaluación, la implementación de actividades de evaluación y la preparación de informes de evaluación. B. La eficacia del control interno significa que el establecimiento y la implementación de controles internos por parte de una empresa pueden proporcionar una garantía razonable. la realización de los objetivos de control. C. Deficiencias de control interno Generalmente, se puede dividir en defectos de diseño y defectos operativos D. Las empresas implementan la evaluación del control interno, que solo incluye la evaluación de la efectividad del diseño del control interno, y no incluye la evaluación. Evaluación de la eficacia operativa. Respuesta D Análisis: Las empresas implementan una evaluación del control interno, incluida la eficacia del diseño del control interno, la evaluación del desempeño y la eficacia operativa. 5. La "Ley" exige que los altos directivos de una empresa juren la autenticidad de los informes financieros y establece responsabilidades penales por proporcionar informes financieros falsos. Estipula que la destrucción de archivos de auditoría puede conllevar hasta ( ) años de prisión. prisión, investigaciones federales e incidentes de quiebra. La pena máxima por destrucción de archivos es ( ) años de prisión. A.15; 20B.20; 15C.10; 20D.20; 10 Respuesta C6 La PCAOB está regulada por la Comisión de Bolsa y Valores de EE. UU., pero no es una agencia gubernamental. personal de servicio no pueden ser empleados por ninguna organización, individuo o que se dediquen a actividades comerciales distintas a la “PCAOB” y no puedan obtener ningún beneficio o beneficio de una firma de contadores públicos, el plazo es de ( ) años, con un máximo de dos términos. por persona. A.3B.5C.10D.12 Respuesta B 7. ¿Cuál de las siguientes afirmaciones sobre control interno es incorrecta (　)? A. La idea de control interno es un control orientado al riesgo. B. El control interno es un proceso de control. Este proceso requiere la participación de todos los empleados, incluida la junta directiva, la gerencia y la junta de supervisores, pero no la requiere. incluir a los empleados. C. El control interno es un tipo de gestión, la gestión de riesgos. D. El control interno es una garantía razonable. Respuesta B. Análisis: El control interno es un proceso de control. la junta directiva, la gerencia y la junta de supervisores deben participar. 8. El entorno de control interno de los fondos monetarios es un término colectivo para los factores que tienen un impacto significativo en el establecimiento e implementación del control interno de los fondos monetarios de una empresa. El factor decisivo en el entorno de control interno de los fondos monetarios es ( ). A. Tomadores de decisiones gerenciales B. Ética profesional de los empleados C. Calidad profesional de los empleados D. Respuesta de auditoría interna A9 La Ley SOX estipula que si el director ejecutivo y el director financiero de la empresa deben reformular los estados contables debido a una mala conducta, el director ejecutivo y el director financiero de la empresa. El director financiero debe reembolsar a la empresa ( ) Todas las bonificaciones, dividendos u otras bonificaciones o compensaciones de capital recibidas de la empresa durante el mes y las ganancias obtenidas por la compra y venta de los valores de la empresa. A.6B.12C.24D.48 Respuesta B10 El objetivo del control interno es (　). A. Garantizar absolutamente que los estados financieros sean justos y legales B. Garantizar razonablemente que los estados financieros sean justos y legales C. Garantizar absolutamente que el cumplimiento empresarial, la seguridad de los activos, los informes financieros y la información relacionada sean verdaderos y completos, y que se promueva la eficacia empresarial Las empresas logran el desarrollo D. Garantizar razonablemente el cumplimiento empresarial, la seguridad de los activos, los informes financieros y la información relacionada sean verdaderos y completos, y la efectividad operativa, y promover que las empresas logren el desarrollo Respuesta D 2. Preguntas de opción múltiple (***10 preguntas) 1. Sección 1 del Capítulo 404 de la Ley SOX requiere que la Comisión de Bolsa y Valores emita regulaciones relevantes que todas las compañías que no sean compañías de inversión deben incluir ( ) en sus informes anuales.

A. Informe de responsabilidad de la administración para establecer y mantener estructuras de control interno y procedimientos de presentación de informes financieros apropiados B. Evaluación de la administración de la efectividad de la estructura de control interno y procedimientos de presentación de informes financieros de la empresa al final del año fiscal C. Los encargados del gobierno corporativo estableciendo y manteniendo apropiado Informe de rendición de cuentas sobre la estructura de control interno y los procedimientos de presentación de informes financieros D. Evaluación de la eficacia de la estructura de control interno y los procedimientos de presentación de informes financieros de la empresa por parte de los encargados del gobierno corporativo al final del año fiscal Respuesta Análisis AB El Capítulo 404 de la Ley SOX requiere la Comisión de Bolsa y Valores para emitir las regulaciones pertinentes. Todas las empresas que no sean compañías de inversión deben incluir en sus informes anuales: (1) un informe sobre la responsabilidad de la administración de establecer y mantener estructuras de control interno y procedimientos de presentación de informes financieros apropiados; (2) un informe de la administración sobre; la estructura de control interno de la empresa y los procedimientos de presentación de informes financieros. Evaluación de eficacia emitida al final del ejercicio. 2. Los puestos que son incompatibles con el trabajo presupuestario integral generalmente incluyen ( ). A. Aprobación y ejecución del presupuesto B. Ejecución y evaluación del presupuesto C. Preparación y aprobación del presupuesto D. Preparación y ajuste del presupuesto Respuesta Análisis ABC La preparación del presupuesto incluye el ajuste presupuestario, y ambos son compatibles 3. Las empresas deben formular e implementar Recursos Humanos políticas de recursos que conduzcan al desarrollo sostenible de las empresas. La política de recursos humanos debe incluir los siguientes contenidos ( ). A. Reclutamiento, capacitación, despido y renuncia de empleados B. Salario, evaluación, promoción y recompensas y castigos de los empleados C. Sistema de licencia obligatoria y sistema regular de rotación laboral para empleados en puestos clave D. Empleados que dominan secretos de estado o asuntos comerciales importantes los secretos abandonan sus puestos Respuestas a las regulaciones restrictivas Análisis ABCD de las normas básicas para el control interno de las empresas El "artículo 16" estipula que las empresas deben formular e implementar políticas de recursos humanos que conduzcan al desarrollo sostenible de las empresas. Las políticas de recursos humanos deben incluir los siguientes contenidos: (1) Contratación, formación, despido y renuncia de empleados. (2) Salario, evaluación, promoción, recompensas y castigos de los empleados. (3) Sistema de licencia obligatoria y sistema regular de rotación laboral para empleados en puestos clave. (4) Normas restrictivas para que los empleados que poseen secretos de estado o secretos comerciales importantes dejen sus puestos. (5) Otras políticas relacionadas con la gestión de recursos humanos. 4. Las empresas deben seguir ciertos principios al establecer e implementar controles internos. Los siguientes son dichos principios ( ). A. Principio de integralidad B. Principio de adaptabilidad C. Principio de importancia D. Principio de controles y contrapesos Respuesta Análisis ABCD Además de los cuatro elementos anteriores, el principio que se debe seguir es el principio de costo-beneficio. 5. En septiembre de 2004, COSO promulgó un marco de integración de gestión de riesgos empresariales de acuerdo con los requisitos de la Ley Sarbanes-Oxley. Los componentes del marco COSO incluyen ( ). A. Ambiente interno, establecimiento de metas B. Identificación de asuntos, evaluación de riesgos C. Respuesta al riesgo, actividades de control D. Información y comunicación, seguimiento Respuesta ABCD6 El comité de auditoría es responsable de revisar el control interno de la empresa, supervisando su efectiva implementación. de control interno y autocontrol interno Evaluar la situación, coordinar las auditorías de control interno y otras materias relacionadas. La persona a cargo del comité de auditoría debe tener las calificaciones adecuadas ( ). A. Conocimiento y capacidad B. Competencia profesional C. Buena ética profesional D. Independencia Respuesta Análisis BCD La persona a cargo del comité de auditoría debe tener la correspondiente independencia, buena ética profesional y competencia profesional. 7. El control interno es un proceso implementado por una empresa para lograr objetivos de control. A. Junta Directiva B. Junta de Supervisores C. Accionistas D. Gerentes y todos los empleados Responda ABD8 Entre las siguientes afirmaciones sobre puestos incompatibles, cuál es correcta ( ). A. Se deben separar los deberes de autorizar un determinado negocio económico y la ejecución del negocio B. Se deben separar los deberes de conservar ciertos bienes y materiales y registrarlos C. Los deberes de conservar ciertos bienes y materiales y utilizarlos. deben separarse los bienes y los materiales. D. Deben separarse las funciones de realizar determinadas operaciones económicas y revisar estas operaciones económicas. Respuesta ABCD9 Las responsabilidades del comité de auditoría incluyen ( ). A. Responsable de contratar una firma de contabilidad registrada, pagarle a la firma y supervisar su trabajo B. La firma de contabilidad contratada debe reportar directamente al comité de auditoría C. Puede aceptar y manejar quejas sobre la contabilidad, el control interno o la auditoría de la empresa D. Tener la derecho a contratar asesores legales independientes u otros consultores Respuesta ABCD10 Los principios para que las empresas establezcan e implementen controles internos incluyen ( ).

Los directores, supervisores, gerentes y otros altos directivos deben desempeñar un papel integral y responsable en la construcción de la cultura corporativa. ( ) Respuesta Respuesta Incorrecta Los directores, supervisores, gerentes y otros altos directivos deben desempeñar un papel protagónico en la construcción de la cultura corporativa. 10. Las empresas deben establecer un sistema de gestión de devoluciones, estipular claramente las condiciones de devolución, los procedimientos de devolución, la entrega de mercancías, la recuperación del pago de devolución, etc., y cobrar el pago de devolución de manera oportuna. (　) La respuesta es correcta