Cómo emitir facturas y declarar impuestos en la plataforma de empleo flexible

1. Situación básica El empleo flexible significa que, en comparación con el contrato de trabajo a tiempo completo (tiempo completo fijo), el modelo de empleo se transforma en un modelo de cooperación, que se manifiesta específicamente en la subcontratación de proyectos, la subcontratación empresarial, intermediarios, y subcontratación, despacho y recepción de pedidos, intermediación de negocios, etc. Mediante la construcción de un nuevo modelo de "empleo" entre individuos, plataformas y empresas, las relaciones laborales, laborales y laborales entre individuos y empresas se transforman en relaciones de cooperación. A través de cambios en las formas organizativas, cambios en los acuerdos y procesos comerciales, cambios. en derechos y obligaciones hacen que el nuevo modelo sea legal y conforme, y en línea con las políticas gubernamentales pertinentes para promover el empleo flexible.

2. El objetivo principal es resolver la alta seguridad social y los altos riesgos del empleo a tiempo completo; resolver el problema de la falta de facturas y los altos impuestos personales en la cooperación empresarial para aumentar de manera razonable y legal; ingresos de los socios.

3. Modelo de empleo

La producción y operación de personas físicas (modelo de contratación) es adecuado para asuntos incidentales, proyectos a tiempo parcial y autónomos. No existe relación contractual laboral entre las personas naturales. persona y la empresa. Por ejemplo, comisiones, gastos de marketing, personal externo a tiempo parcial, etc. (empresa-contratista, plataforma-subcontratista, individuo-contratista). Este modo es muy simple de operar, tiene requisitos muy bajos para los individuos y puede obtener fácilmente la cooperación activa de los individuos. Recomendamos dar prioridad a este modelo de empleo flexible.

4. Procesamiento comercial (flujo de contrato, flujo de negocios, flujo de capital y flujo de facturas combinados en uno)

1. La empresa y la plataforma firman un acuerdo de cooperación bilateral y la plataforma firma un acuerdo de cooperación con el individuo. Firma el contrato online y regístrate online, sin necesidad de personarte.

2. Proporcionar información. Las personas deben proporcionar su número de identificación, número de tarjeta bancaria y número de teléfono móvil (el mismo que el número de teléfono móvil reservado para la tarjeta bancaria). Los trabajadores flexibles deben iniciar sesión en la plataforma *** Xinxiang para firmar en línea.

3. Distribución de tareas. Las empresas distribuyen proyectos o tareas a plataformas de empleo flexibles.

4. Realización de tareas. Las personas vienen a la plataforma para realizar tareas relevantes y completarlas.

5. Liquidación de tareas. La plataforma enviará la lista de liquidación de aceptación de tareas de distribución de la plataforma a la empresa cada semana o cada mes.

6. Liquidación de fondos. La empresa realiza los pagos de acuerdo con la lista, remite los fondos a la cuenta de supervisión bancaria de la plataforma y la plataforma realiza el pago y declara el impuesto sobre la renta corporativo para todos los empleados. La empresa puede emitir fondos de forma independiente a la cuenta del beneficiario (lo que respalda la importación por lotes) y los fondos llegarán en tiempo real para garantizar la seguridad de los fondos.

7. Declarar el IRPF. La plataforma declara el impuesto personal de las personas físicas mediante retención y pago. (Es un ingreso empresarial y no requiere liquidación anual)

8.Emisión de facturas. La plataforma emite facturas especiales por un impuesto al valor agregado del 6% (según el contenido comercial y los acuerdos contractuales, emite facturas por diferentes servicios, como servicios de consultoría, servicios técnicos, etc.), que las empresas pueden utilizar para deducciones de insumos. del impuesto al valor agregado; luego de presentar el impuesto en el siguiente mes, la plataforma proporciona un Resumen o comprobante de pago de impuestos individual para cada destinatario del pedido.

5. Ventajas del modelo 1. La operación es simple y conveniente, y todo el proceso se completa en línea. 2. La factura es auténtica y confiable y la empresa cumple con las normas fiscales. Los clientes pueden consultar los registros fiscales y los certificados de pago de impuestos en cualquier momento. 3. Reducir los riesgos laborales y remodelar las relaciones laborales. Las empresas y los trabajadores son relaciones de cooperación igualitaria en lugar de relaciones laborales. 4. Los fondos de la empresa se transfieren a la plataforma y luego la plataforma paga al individuo. Esta es una transferencia de público a público de la empresa, lo que evita el control bancario de las transferencias de público a privado. 5. Tarifa de bajo costo. (Generalmente, es alrededor del 2% al 3% del monto real pagado al individuo)

6 Planificación fiscal 1. La empresa no tiene ni un centavo de carga de seguridad social y aísla los riesgos laborales y laborales. . La relación de trabajo flexible es muy diferente de la relación de trabajo tradicional y la relación de trabajo por contrato. Los trabajadores flexibles se posicionan como hogares industriales y comerciales individuales o trabajadores por cuenta propia (empleados a tiempo parcial, personal de empleo flexible y no necesitan solicitar empleo individual). licencias de negocios domésticos industriales y comerciales y registros fiscales), las empresas y plataformas no necesitan pagar seguridad social por ellos, por lo que las empresas reducen sus gastos salariales totales entre un 25% y un 30%. 2. Las personas físicas no tienen ni un céntimo de gastos por impuestos personales y no necesitan realizar liquidaciones anuales. La Ley del Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas establece que los ingresos por sueldos y salarios, los ingresos por remuneraciones laborales, los ingresos por remuneraciones de autor y los ingresos por regalías se denominan colectivamente ingresos integrales, debiendo realizarse liquidaciones anuales de impuestos individuales y calcular y calcular los impuestos individuales. pagado de manera unificada. Los ingresos de los trabajadores flexibles son ingresos de operaciones de producción y negocios, y no es necesario liquidarlos ni liquidarlos. El departamento de impuestos autoriza a la plataforma a retener y pagar de acuerdo con el método de cobro aprobado. El monto de la retención y el pago corre a cargo en su totalidad. plataforma, y ​​se comparte por igual con empresas y particulares. Nada que hacer.

7. Documentos de política 1. “Ley del Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas” 2. “Reglamento de Aplicación de la Ley del Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas” 3. “Ley de Gestión de la Recaudación del Impuesto” 4. “Acuerdo y Certificado de Recaudación Encomendada” ( Convenio de Recaudación Encomendada) Medidas Administrativas Administración Estatal de Tributación Aviso No. 24, 2013) 5. "Comprobante de Pago del Impuesto Individual sobre los Ingresos de Producción y Operaciones"

La importancia de posicionar los ingresos de los trabajadores flexibles como ingresos desde la producción y operación:

1. No es necesario realizar el cálculo resumido anual y el pago del impuesto sobre la renta personal, que es de naturaleza completamente diferente a los cuatro ingresos integrales;

2. Puedes solicitar la liquidación y recaudación del IRPF para minimizar la carga fiscal personal ¡Incluso cero!

8. Control de riesgos 1. Riesgo de capital. El uso de una plataforma de terceros para la emisión requiere la llegada de fondos en tiempo real, la supervisión de los fondos y el uso de cuentas bancarias autogestionadas. Se puede emitir en lotes para minimizar los riesgos. Se pueden emitir uno por uno e intentar distribuir pequeñas cantidades; la empresa proporcionará información personal sobre el destinatario y adoptará un método de registro no intrusivo. (La plataforma está conectada al sistema de pago de la banca en línea. Después de que el cliente recarga, MYBank confirmará y recargará automáticamente el monto a la cuenta de capital del cliente, y la contraseña de pago del cliente la establece el propio cliente, y la emisión de fondos también es completado por el cliente (la plataforma Otros puertos no participan en la emisión; se distribuye a todos en segundos y no hay problema de que los fondos se queden) 2. El riesgo fiscal se refiere a la autenticidad del negocio. Estandarice estrictamente los procesos comerciales, de capital, financieros y de control de entrada y salida de facturas, y asegúrese de que cada enlace coincida estrictamente con los datos comerciales reales. En última instancia, los cuatro flujos de flujo de facturas, flujo de capital, flujo de negocios y flujo de contratos se integran en uno, lo que hace que todo el proceso sea seguro, legal y conforme. (La selección de empresas, las empresas de diseño y las empresas de reorganización deben cumplir estrictamente con estándares de empleo flexibles, en lugar de simplemente cambiar del empleo por contrato tradicional, la subcontratación laboral o el despacho de mano de obra). 3. Problemas con la plataforma en sí. Elija la plataforma con cuidado y realice inspecciones in situ de la plataforma de vez en cuando. (Cualificaciones, experiencia, habilidades, profesionalismo, medidas de control de riesgos, volumen de transacciones, plataforma de software, políticas y reducción de impuestos, inspección y confirmación de impuestos locales, etc.)

9. La tarifa de servicio de la plataforma se cobra entre el 1% y el 2% del monto de la liquidación (antes de impuestos). Teniendo en cuenta el efecto de deducción del impuesto al valor agregado y el recargo y el hecho de que la plataforma soporta impuestos personales para las personas, la plataforma generalmente cobra una tarifa. 8~2% adicional sobre la base del monto de liquidación individual 9%. (Entre ellos se encuentran el impuesto al valor agregado deducible, el impuesto adicional deducible y el impuesto personal a cargo del individuo, y el resto es la tarifa por el servicio de la plataforma).

10. Hangzhou Alibaba emprende negocios de videos cortos y micropelículas. Debido a las necesidades de producción de animación, rodaje de escenas, etc., recluta temporalmente a un grupo de maquilladores, modelos y actores de la industria una vez completada la tarea de producción. Según el contrato, deberá pagar al equipo del proyecto 1 millón de yuanes cada vez por la tarifa de rodaje. Si la plataforma cobra tarifas de administración de la plataforma de acuerdo con , entonces la empresa debe pagarle a la plataforma 1,08 millones de yuanes, la plataforma emitirá una factura especial por el 6% del impuesto al valor agregado a la empresa y la plataforma pagará 1 millón de yuanes al proyecto. equipo. El proceso de cálculo es el siguiente: El impuesto al valor agregado que la empresa puede deducir × = 10,000 yuanes (el recargo que la empresa puede deducir × (7% + 3% + 2%) = 10,000 yuanes (impuesto de construcción urbana y recargos por educación siga el impuesto al valor agregado) El total de los dos artículos es de aproximadamente 70.000 yuanes, lo que representa el 7% de 1 millón de yuanes (la tasa de recaudación aprobada del impuesto sobre la renta personal corre a cargo en su totalidad de la plataforma y no tiene nada que ver con las empresas. o individuos Calculado de esta manera, la tarifa de servicio real cobrada por la plataforma Aproximadamente, el costo integral de la empresa es del 1% (incluido el impuesto personal evaluado a cargo del individuo) 11. Después de que la plataforma opta por incluir la seguridad social. impuestos, los riesgos de seguridad social de la empresa aumentan significativamente para evitar riesgos o para controlar los riesgos, han optado por la subcontratación laboral o el despacho de mano de obra. La esencia es transferir los riesgos de seguridad social a las agencias laborales. En las relaciones laborales de facto, la empresa y la agencia asumirán la responsabilidad conjunta. En los últimos dos años, las agencias laborales han sido responsables solidariamente. Debido a la emisión falsa de facturas especiales del impuesto al valor agregado, las agencias de servicios laborales se han convertido en la sociedad. el área más afectada por las auditorías fiscales, por lo que se han transformado en plataformas de empleo flexible.

Debido a que no comprenden la esencia del empleo flexible y carecen de conocimientos básicos y métodos básicos de planificación fiscal, todavía operan de acuerdo con los métodos anteriores de subcontratación laboral o despacho de mano de obra. Los anuncios a menudo se jactan del "sistema de nómina con un solo clic". Continúe haciendo las mismas cosas que antes. La esencia del negocio de facturación, venta y pago de salarios es emitir facturas especiales con IVA falsas. ¡Esto es un gran riesgo para la empresa beneficiaria! el impuesto debe ser transferido incondicionalmente (pago atrasado) Impuesto al valor agregado), los costos y gastos deben ser ajustados fiscalmente (pago complementario del impuesto sobre la renta de las sociedades). Adjunto: El empleo flexible se aplica actualmente a industrias y particulares

Industria inmobiliaria: agentes inmobiliarios, diseñadores de decoración del hogar, trabajadores de la construcción, porteros, instaladores

Industria de limpieza: niñera de confinamiento, niñera Trabajadores de la salud, niñeras, limpiadoras, acompañantes

Industria inmobiliaria: vendedores, personal de inversiones, trabajadores de limpieza, trabajadores de mantenimiento, comedores de contrato personal Industria del comercio electrónico: celebridades de Internet, presentadores con productos, microempresas agentes comerciales, productores de vídeo, escritores, diseñadores

Industria de formación: conferenciantes, consultores, tutores, conferenciantes, formadores de empleados

Empleo intensivo: ***disfrutar Viajes, conductor, entrega de comida para llevar persona, repartidor urgente, programador de subcontratación técnica, clasificador, trabajador de embalaje, ensamblador electrónico, ejecutante de grupo. Cómo el empleo flexible puede salvar a las empresas tradicionales de los problemas fiscales: con el lanzamiento de la tercera fase del Impuesto Dorado, muchas empresas tradicionales enfrentarán enormes riesgos financieros y fiscales. Los riesgos fiscales que enfrentan actualmente las empresas tradicionales:

1. Índice de riesgo de facturas de los empleados: ☆☆ Problemas a resolver: costos de seguridad social, carga tributaria individual Modo de operación: la parte de bonificación o comisión se reembolsa al permitir que los empleados utilicen facturas como riesgos de reembolso Puntos: 1. Es difícil para los empleados encontrar facturas. Necesitan comprar facturas cuando no pueden encontrarlas. 2. Es difícil registrar las facturas presentadas por los empleados y es difícil saber si lo son. genuino o no 3. Aumenta la carga de trabajo de la contabilidad.

II. Índice de riesgo de cuentas privadas del jefe: ☆☆☆ Problemas a resolver: costos de seguridad social, modo de operación de impuestos personales de los empleados: dos conjuntos de empresas. cuentas, división salarial, pago según salario básico y pago a la seguridad social. La diferencia se pagará a través de la cuenta privada del patrón. Puntos de riesgo: 1. El banco ha lanzado el sistema Eagle Eye, que provocará cambios en grandes cantidades, regularidad y frecuencia. 2. El departamento de impuestos está conectado con los datos bancarios y los datos bancarios se pueden recuperar directamente. riesgo de congelación de tarjetas bancarias

3. Índice de riesgo de factura de saldo de empresa de recursos humanos: ☆☆☆☆ Resolución de problemas: costos de seguridad social, impuesto individual del empleado Modo de operación: el saldo se distribuye a través de un tercero. Empresa de recursos humanos, y la empresa de recursos humanos emite una factura de balance general. Puntos de riesgo: 1. El control nacional en esta área es cada vez más estricto. 2. Debido a que la plantilla está inflada, existe el riesgo de devolución de impuestos al ser auditado por las autoridades sociales. seguridad 4. Declarar la seguridad social según el índice mínimo de riesgo: ★★★★★ Resuelva el problema: costo de la seguridad social Modo de operación: pago mínimo de la seguridad social, declaración de impuestos personal completa Puntos de riesgo: 1. Después de pagar la seguridad social. , el salario debe coincidir con la base de la seguridad social 2. Existe riesgo de pago atrasado después de ser auditado

5. Subir Índice de riesgo de costos: ★★★★ Problemas por resolver: impuesto sobre la renta de sociedades, dividendos impuesto, impuesto individual Modo de operación: Al aumentar las facturas de costos o adquirir empresas que generan pérdidas, las ganancias corporativas pueden reducirse o incluso convertirse en un estado de pérdidas. Puntos de riesgo: 1. A través de métodos de cumplimiento, el riesgo se reduce considerablemente 2. Simplemente comprar facturas y los fondos no ingresan a la cuenta del emisor de la factura, es extremadamente riesgoso 3. Después del tercer período del impuesto dorado. Las tres corrientes no están unificadas, habrá cambios y habrá riesgo de auditoría fiscal. Cómo resolver los problemas anteriores, por lo que la plataforma de empleo flexible que surgió en 2019 comenzó a dominar el mercado de impuestos y finanzas corporativas. El modelo puede evitar los flujos comerciales riesgosos mencionados anteriormente: la empresa firma un contrato con la plataforma Lingong; el personal relevante utiliza la plataforma Lingong* **Disfrute de la plataforma económica, acepte tareas (órdenes cruzadas), complete tareas y obtenga recompensas; En las "Medidas para la administración de la recaudación encomendada", el personal pertinente se considera hogares industriales y comerciales individuales y paga el impuesto sobre la renta de producción personal a una cantidad fija del 10%, no más de diez por mes 10.000 RMB, exento del impuesto al valor agregado. , y no se consolidarán para el cálculo de impuestos.

Flujo de fondos: la empresa paga a la plataforma de empleo flexible, y la plataforma de empleo flexible paga al personal que recibe pedidos en la plataforma. Los fondos se pueden utilizar libremente después de pagar los impuestos y la plataforma emite certificados de pago de impuestos a los empleados. flujo: la empresa firma un contrato con la plataforma Lingong y la plataforma Lingong emite una factura especial de impuesto al valor agregado de 6 puntos para la deducción de la empresa durante todo el proceso, la empresa solo necesita tres pasos (elementos 1/2/); 5 a continuación)

1. Firmar el contrato entre la empresa y Lingong Platform. La empresa que firma el acuerdo de cooperación de la plataforma, Lingong Platform, firma un acuerdo de pedido de plataforma (firma electrónica en línea) con personal a tiempo parcial o relacionado.

2. La empresa de distribución de tareas distribuye las tareas a la plataforma Lingong

3. El personal que toma tareas y toma de pedidos va a la plataforma para realizar tareas relevantes y completarlas. /p>

4. Lista de liquidación La plataforma Linggong envía la lista de aceptación y liquidación de tareas de distribución de la plataforma a la empresa todos los meses

5, Liquidación de fondos del lado empresarial La empresa paga de acuerdo con la lista, la plataforma. paga y declara todos los impuestos sobre la renta de los empleados

6. Emisión de facturas La plataforma emite una factura especial con un 6% de IVA. La empresa puede utilizarla para la deducción del IVA. Tiempos de declaración de impuestos Después de la declaración mensual, la plataforma Linggong proporciona una. comprobante de pago de impuestos resumidos para cada destinatario del pedido Artículo 2 de la Ley del Impuesto sobre la Renta Individual de la República Popular China y la República Popular China pagarán el impuesto sobre la renta individual sobre los siguientes ingresos personales: (1) Ingresos por sueldos y salarios ( 2) Ingresos por remuneraciones por servicios; (3) Ingresos por regalías; (4) Ingresos por regalías; (6) Ingresos por intereses, dividendos y bonificaciones; ) Ingresos por transferencias de propiedad; (9) Ingresos incidentales. Cuando una persona física residente obtenga las rentas de las fracciones 1 a 4 del párrafo anterior (en adelante, renta integral), el impuesto a la renta personal se calculará en forma consolidada en el ejercicio en que un contribuyente obtenga las rentas de las fracciones 5 a 4; 9 del apartado anterior, el Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas se calculará por separado de acuerdo con lo dispuesto en esta Ley. Artículo 3 Tasas del impuesto sobre la renta personal: (1) Renta integral, se aplica una tasa impositiva progresiva en exceso del 3% al 45% (2) Renta empresarial, se aplica una tasa impositiva progresiva en exceso del 5% al ​​35%; Intereses, dividendos, bonificaciones Las rentas, las rentas por arrendamiento de inmuebles, las rentas por transferencia de inmuebles y las rentas incidentales están sujetas a una tasa impositiva proporcional del 20%. Artículo 6 del Reglamento de Implementación de la Ley del Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas de la República Popular China El alcance de los diversos ingresos personales estipulados en la Ley del Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas: (1) Los ingresos por sueldos y salarios se refieren a los sueldos, salarios y bonificaciones recibidos por las personas con motivo de su empleo o empleo, aumento salarial de fin de año, dividendos laborales, asignaciones, subsidios y otros ingresos relacionados con el cargo o empleo. (2) Ingresos por remuneraciones laborales se refiere a los ingresos obtenidos por personas físicas dedicadas a servicios laborales, incluyendo diseño, decoración, instalación, dibujo, pruebas de laboratorio, tratamientos médicos, derecho, contabilidad, consultoría, conferencias, traducción, revisión, caligrafía, pintura, grabado, cine y televisión, grabaciones de sonido, grabaciones de vídeo, espectáculos, espectáculos, publicidad, exposiciones, servicios técnicos, servicios de presentación, servicios de intermediación, servicios de agencia y otros servicios.

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