Registro de empresa Yuxi: cómo disfrutar de políticas fiscales preferenciales
El siguiente es un catálogo de políticas preferenciales que las empresas pueden disfrutar en diferentes períodos. Puede compararlas según sus propias condiciones comerciales.
1. Incentivos fiscales durante el período de puesta en marcha de las empresas
Además de disfrutar de incentivos fiscales inclusivos durante el período de puesta en marcha de las empresas, las pequeñas y microempresas en industrias clave compran activos fijos, inician negocios para grupos especiales, o encontrar empleo para grupos especiales (graduados universitarios, desempleados, soldados retirados, cuadros militares, dependientes militares, personas discapacitadas, estudiantes extranjeros que han regresado para servir en China, expertos que se han establecido en China durante mucho tiempo, etc.) También disfrutan de incentivos fiscales especiales. Al mismo tiempo, el Estado también ofrece incentivos fiscales a plataformas de innovación y emprendimiento, compañías de capital de riesgo, instituciones financieras, empresas e individuos que apoyan el crecimiento empresarial, como incubadoras de empresas tecnológicas y parques científicos y tecnológicos de universidades nacionales, para ayudar a las empresas a recaudar fondos. .
Incluye específicamente:
(1) Políticas fiscales preferenciales para pequeñas y microempresas
1. Política de umbral del impuesto al valor agregado personal;
2. no exceden Las empresas o unidades no empresariales cuyas ventas exceden la cuota están exentas del IVA;
3. Los pequeños contribuyentes del IVA cuyas ventas no exceden la cuota están exentas del IVA;
4. Reducción y exención del impuesto sobre la renta de sociedades para pequeñas y microempresas;
5. Depreciación acelerada de los activos fijos de empresas pequeñas y de baja rentabilidad en industrias clave;
6. Las empresas están exentas de fondos gubernamentales;
( 2) Políticas fiscales preferenciales para el espíritu empresarial y el empleo para grupos clave
7. Deducción antes de impuestos para el espíritu empresarial para grupos clave
8. Deducciones antes de impuestos por empleo para grupos clave;
9 Deducciones antes de impuestos para soldados retirados para iniciar negocios;
10. Deducciones antes de impuestos para empresas. para reclutar soldados retirados para empleo;
11. Exención del impuesto al valor agregado para que los miembros de la familia militar inicien negocios;
12. El impuesto sobre la renta individual está exento para la creación de empresas por parte de miembros de la familia de personal militar;
13. El impuesto al valor agregado está exento para las empresas que brindan empleo a miembros de la familia militar;
14. El impuesto al valor agregado está exento para la creación de empresas por parte de militares retirados cuadros ;
15. Los cuadros militares que eligen su propia carrera están exentos del impuesto sobre la renta personal;
16 las empresas que contratan cuadros militares están exentas del impuesto al valor agregado; /p>
17. Las personas con discapacidad están exentas del impuesto al valor agregado al iniciar sus propios negocios;
18. El IVA se cobrará y se reembolsará inmediatamente a las unidades y a los trabajadores por cuenta propia que coloquen a personas con discapacidad. en el empleo;
19. Colocar a las personas discapacitadas en escuelas de educación especial para el empleo. Las empresas pueden reembolsar el IVA tan pronto como se recauda;
20.
20. Reducción o exención del impuesto sobre la renta personal para el empleo de personas con discapacidad;
21. Se realizarán deducciones adicionales del salario de las personas con discapacidad para las empresas que coloquen a personas con discapacidad en empleo;
22. Los impuestos sobre el uso del suelo urbano estarán exentos y exentos para las unidades que coloquen a personas discapacitadas en el empleo;
23 para los residentes a largo plazo que se hayan establecido en China. los automóviles importados para su propio uso están exentos del impuesto sobre la compra de vehículos;
24 el personal de servicio que ha regresado de estudiar en el extranjero está exento del impuesto sobre la compra de vehículos cuando compran automóviles producidos en el país para su propio uso;
(3) Incentivos fiscales para el emprendimiento y las plataformas de empleo
25. Las incubadoras de empresas tecnológicas (incluidos los makerspaces) están exentas del impuesto al valor agregado
26. cumplen las condiciones de las organizaciones sin fines de lucro están exentas del impuesto sobre la renta corporativa
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27 las incubadoras están exentas del impuesto a la propiedad;
28. del impuesto sobre el uso del suelo urbano;
29. Los Parques Científicos y Tecnológicos Universitarios están exentos del impuesto al valor agregado.
30 Los ingresos de los parques científicos y tecnológicos universitarios que cumplan las condiciones; de organizaciones sin fines de lucro está exento del impuesto sobre la renta corporativa;
31 los parques científicos y tecnológicos universitarios están exentos del impuesto sobre el uso del suelo urbano;
(4) Incentivos fiscales para empresas de capital riesgo. e instituciones financieras que proporcionan fondos y activos no monetarios para ayudar a la inversión
33. Los ingresos obtenidos por las empresas de capital riesgo por invertir en pequeñas y medianas empresas de alta tecnología que no cotizan en bolsa se compensarán con la renta imponible se deducirá;
34. Los ingresos obtenidos por los socios legales de una empresa de capital de riesgo de sociedad limitada por invertir en pequeñas y medianas empresas de alta tecnología no cotizadas se deducirán proporcionalmente de la renta imponible;
35. Cuando una empresa de capital riesgo invierta en empresas tecnológicas en etapa temprana, la renta imponible se deducirá proporcionalmente;
36. Cuando sea socio legal de una sociedad en comandita. empresa de capital invierte en una empresa tecnológica de nueva creación Para las empresas, su renta imponible se deducirá proporcionalmente;
37. Cuando los socios individuales de empresas de capital riesgo de sociedad limitada invierten en empresas de tecnología en etapa inicial, su renta imponible. se deducirá proporcionalmente;
38 los socios individuales de sociedades de capital riesgo que inviertan en empresas tecnológicas de nueva creación pueden deducir su renta imponible en proporción;
38. invertir en empresas de nuevas tecnologías. La base imponible se deducirá proporcionalmente;
39. Las rentas procedentes de la transmisión de activos no monetarios reconocidos como activos no monetarios para inversión externa estarán sujetas al Impuesto sobre Sociedades en cuotas;
40. Las rentas procedentes de la transmisión de activos no monetarios reconocidas por inversión exterior de activos monetarios estarán sujetas al Impuesto sobre la Renta de las personas físicas de forma fraccionada.
;
41. Las reservas de deducción proporcionales para préstamos relacionados con la agricultura y préstamos para pequeñas y medianas empresas devengados por empresas financieras se deducirán antes del impuesto sobre la renta de las sociedades;
42. crear una buena innovación tecnológica El entorno fiscal promueve el crecimiento rápido y saludable de las empresas. El Estado ha introducido una serie de políticas fiscales preferenciales para ayudar a las empresas a mejorar continuamente su motivación para la transformación y la mejora. El Estado ha introducido una serie de políticas fiscales preferenciales para ayudar a las empresas a mejorar continuamente su motivación para la transformación y la mejora. Implementar la depreciación acelerada de los activos fijos corporativos. Entre ellas, las empresas de seis industrias principales, incluida la fabricación biofarmacéutica, el software y los servicios de tecnología de la información, y cuatro industrias clave, pueden deducir una deducción única antes de impuestos de no más de 1 millón de yuanes por instrumentos y equipos utilizados para investigación y desarrollo. actividades. Las empresas que compran instrumentos y equipos utilizados para la investigación científica, el desarrollo tecnológico y la enseñanza disfrutan de políticas fiscales preferenciales, como el impuesto al valor agregado de importación, la exención del impuesto al consumo y la devolución del IVA interno. Ayudar a las empresas y a las instituciones de investigación científica a retener talentos innovadores, fomentar los talentos innovadores para brindar a las empresas protección y apoyo intelectual adecuados. En concreto se incluyen:
(1) Política de aumento de la superdeducción de gastos de I+D
43 Incremento de la superdeducción de gastos de I+D;
44 Mejora de las pequeñas y medianas empresas tecnológicas. medianas empresas Proporción de superdeducción de gastos de I + D
(2) Política de depreciación acelerada de activos fijos
45 Depreciación acelerada o deducción única de activos fijos;
46. Industrias clave Depreciación acelerada de los activos fijos;
(3) Políticas fiscales preferenciales para la compra de equipos calificados
47. equipo;
48. Las instituciones de I+D nacionales y los centros de I+D extranjeros tienen derecho a un reembolso del IVA sobre la compra de equipos nacionales;
49. Bienes calificados importados por instituciones de investigación científica, desarrollo de tecnología las instituciones, escuelas y otras unidades están exentas del IVA de importación y del impuesto al consumo;
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(4) Incentivos fiscales para la transformación de los logros científicos y tecnológicos
50. Tecnología la transferencia, el desarrollo de tecnología y los servicios técnicos y de consultoría técnicos relacionados están exentos del impuesto al valor agregado;
51 ． Los ingresos por transferencia de tecnología se reducen o están exentos del impuesto sobre la renta de las empresas;
(5) Incentivos fiscales para instituciones de investigación científica y talentos innovadores
52. Pago diferido de premios de capital para instituciones de investigación científica y colegios y universidades Impuesto sobre la renta personal;
53. Las adjudicaciones de capital para el personal técnico de empresas de alta tecnología deberán pagar el impuesto sobre la renta personal en cuotas;
54. Los accionistas individuales de pequeñas y medianas empresas -las empresas de alta tecnología de tamaño pagarán el impuesto sobre la renta personal a plazos;
55 Pago diferido del impuesto sobre la renta personal para opciones sobre acciones, opciones sobre acciones, acciones restringidas y adjudicaciones de acciones de empresas no cotizadas;
56. Ampliación adecuada del pago de impuestos para opciones sobre acciones, acciones restringidas y adjudicaciones de acciones de empresas cotizadas. Período
57. Se suspende el impuesto sobre la renta individual para empresas y personas físicas que inviertan en acciones con base científica. y logros tecnológicos;
58. Premios de ciencia y tecnología otorgados al personal científico y tecnológico por los niveles nacional, provincial y ministerial y organismos internacionales. Incentivo, exención del impuesto sobre la renta personal.
3. Políticas fiscales preferenciales para empresas maduras
El desarrollo de las empresas tiene potencial de crecimiento y también tiene las ventajas de las políticas fiscales. El estado complementa completamente la "nutrición" para ayudar a las empresas a prosperar. y desarrollarse de forma independiente. En la actualidad, las políticas fiscales preferenciales cubren todos los aspectos de las actividades de innovación científica y tecnológica, ayudando a las empresas innovadoras que alcanzan las alturas dominantes de la ciencia y la tecnología a acelerar su ritmo de recuperación. Las empresas de alta tecnología pagan un impuesto sobre la renta empresarial a una tasa reducida del 15%, y el alcance de las empresas de alta tecnología se amplía continuamente. Para las empresas de servicios tecnológicamente avanzados en ciudades de demostración de subcontratación de servicios y ciudades piloto de desarrollo innovador de comercio de servicios nacionales, se aplicará una tasa impositiva sobre la renta corporativa reducida del 15%. Las empresas de software y circuitos integrados pueden disfrutar de beneficios en el impuesto sobre la renta de las sociedades, como "dos exenciones y tres medias reducciones". En particular, las empresas clave dentro del diseño de planificación nacional pueden pagar un impuesto sobre la renta de las sociedades a un tipo reducido del 10%. Para proyectos importantes en los que las empresas desarrollen y produzcan productos de software y circuitos integrados por su cuenta, se otorgarán deducciones y reembolsos preferenciales del IVA al final del período.
Incluyen específicamente:
(1) Incentivos fiscales para empresas de alta tecnología
59 Las empresas de alta tecnología pagan un impuesto sobre la renta empresarial a una tasa reducida del 15%;
.60. Los fondos para la educación de los empleados de las empresas de alta tecnología se deducen antes de impuestos;
61. Las empresas de servicios tecnológicamente avanzados disfrutan de tasas impositivas bajas para el impuesto sobre la renta corporativa;
62. las empresas de servicios avanzados tienen deducciones antes de impuestos para los fondos de educación de los empleados;
(2) Incentivos fiscales para las empresas de software
63 El impuesto al valor agregado en la industria del software se reembolsará de inmediato. si excede la carga fiscal;
64. Para nuevas empresas de software Reducción regular y exención del impuesto sobre la renta empresarial;
65 Reducción del impuesto sobre la renta empresarial del 10% para empresas de software clave dentro. el diseño de planificación nacional;
66. Impuesto al valor agregado para que las empresas de software desarrollen productos de software y amplíen la reproducción Beneficios del impuesto sobre la renta corporativo que son reembolsables inmediatamente después de su recaudación;
67. Capacitación de los empleados los gastos de las empresas de software se deducen de la renta imponible;
68. Las empresas compran software para reducir la depreciación o acortar la amortización Número de años;
(3) Incentivos fiscales para las empresas de animación
69. El exceso del Impuesto sobre el Valor Añadido se devolverá inmediatamente al momento de su cobro;
(4) Preferencias sobre la tributación de las empresas de circuitos integrados
70 y Deducción del Impuesto sobre el Valor Añadido. reembolso para grandes proyectos de circuitos integrados;
71. Exenciones regulares y exenciones del impuesto sobre la renta de sociedades para fabricantes de circuitos integrados con anchos de línea inferiores a 0,8 micrones (incluidos 0,8 micrones);
72. Las empresas que producen circuitos integrados con un ancho de línea inferior a 0,25 micrones pagan un impuesto sobre la renta empresarial a una tasa reducida del 15%;
73 Las empresas de fabricación de circuitos integrados con una inversión de más de 8 mil millones de yuanes. El impuesto sobre la renta de las sociedades se aplica a un tipo reducido del 15%;
74 las empresas que producen circuitos integrados con anchos de línea inferiores a 0,25 micrones están normalmente exentas del impuesto sobre la renta de las sociedades
75. Empresas con un monto de inversión de 8 mil millones de yuanes Las empresas de fabricación de circuitos integrados mencionadas anteriormente están exentas regularmente del impuesto sobre la renta corporativa;
75. Regularmente exentas del impuesto sobre la renta corporativa;
76. exentos del impuesto sobre la renta de las sociedades para las nuevas empresas de diseño de circuitos integrados;
77 Para las empresas de diseño de circuitos integrados incluidas en el diseño de planificación nacional, el impuesto sobre la renta de las sociedades se aplica a una tasa reducida del 10%;
78. Los gastos de formación de los empleados de las empresas de diseño de circuitos integrados se incluyen en el cálculo de la renta imponible;
79.
80 Las empresas de embalaje y prueba de circuitos integrados están regularmente exentas del impuesto sobre la renta empresarial;
81. Las empresas que producen materiales especiales clave para circuitos integrados y los fabricantes de equipos especiales para circuitos integrados están regularmente exentos del impuesto corporativo. impuesto sobre la renta;
82. El reembolso del impuesto de construcción y mantenimiento urbano, el recargo educativo y el impuesto local por parte de las empresas de circuitos integrados se deducirá como impuesto al valor agregado de fin de período;
83. Permitir que las empresas de circuitos integrados deduzcan los gastos de capacitación de los empleados al calcular la renta imponible;
84. Se deducirán los impuestos de la industria de la construcción, los recargos por educación y los recargos por educación local;
(5) Desarrollo de grandes aviones de pasajeros, proyectos de motores de grandes aviones de pasajeros y nuevas empresas regionales de producción y venta de aviones
83 Para grandes aviones de pasajeros, proyectos y producción de grandes motores de aviones de pasajeros El valor. -Se deducirá la devolución del impuesto adicional al final del período para las empresas que vendan nuevos aviones regionales.
Después de leer estas políticas fiscales preferenciales, espero que las empresas puedan hacer un uso razonable de ellas y evitar impuestos de manera razonable.
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