¿Cuál es el proceso detallado del trabajo de caja? Para ser más específico, ¿de qué eres responsable? ¿Qué haces todos los días en el trabajo y qué necesitas hacer cada mes?
1. Proceso Post Trabajo de Cajero
(1) Cobro y Pago en Efectivo
1. Cobro en Efectivo
Según recibo emitido por el puesto contable (Factura emitida por el contador de ventas) Recibo——→Verifique que el monto emitido en el recibo sea correcto, la capitalización sea consistente y tenga la firma de la persona que lo maneja——→Firme en el recibo (factura ) y sellar el sello de liquidación financiera——→Colocar el recibo ② Enviar la copia contable (o copia de la factura) al pagador—→Registrar la cuenta de flujo de efectivo con la copia contable—→Registrar la factura y pasar la copia de registro—→ Pasar la copia contable y la copia de registro de facturas al puesto correspondiente a firmar para los puestos de producción y certificación de sueldos y activos fijos (Facturas de servicios públicos y electricidad, cobros)
Puesto de gastos de gestión (otros créditos)
Puesto de contabilidad de ventas (pago)
Puesto de contabilidad de costos (honorarios de procesamiento, pago de material)
Nota: (1) En principio, solo se puede emitir un recibo cuando se dispone de efectivo. recibido Si es necesario emitir un recibo al recibir un depósito bancario o realizar una cuenta, verifique que la palabra "transferencia" esté escrita en el recibo, luego selle el sello "Transferencia" y el sello de liquidación financiera, registre la factura y. pasarlo al puesto contable correspondiente.
(2) Para los montos retenidos cuando se pagan salarios, la oficina de nómina y activos fijos emitirá un recibo, que no necesita estar firmado por el pagador.
2. Pago en efectivo
(1) Reembolso de gastos
Revisar el monto del comprobante de pago en efectivo enviado por cada puesto contable para que sea consistente con el comprobante original - → Verificar y confirmar Supervisar la firma del beneficiario - → Pagar según el monto del comprobante contable - → Estampar "Pagado en efectivo" en el comprobante original - → Registrar la cuenta de flujo de efectivo - → Presentar el comprobante contable al supervisor para revisión de manera oportuna
(2) Pago de tarifas laborales y tarifas de bienestar
El pago se realizará con base en el certificado de gastos emitido por el Departamento de Recursos Humanos (incluida la diferencia salarial del taller, efectivo, bonificaciones, etc. que deben pagarse en efectivo)——→ Estampar el sello "Pagado en efectivo" en el certificado de gastos - → Registrar la cuenta de flujo de efectivo - → Registrar la factura y entregar el libro de registro - → Pasar el gasto certificado junto con el libro de registro de entrega de facturas al puesto de sueldos y bienestar para su firma y presentación
3. Depósito, retiro y custodia de efectivo
Emitir un cheque de caja (o presentar una libreta CCB ) todas las mañanas para retirar efectivo de acuerdo con el plan de pago - → Mantenga el efectivo de forma segura y adecuada y pague en efectivo con precisión - → Cuente el efectivo de manera oportuna —— → Envíe el saldo de efectivo al banco a las 3:30 p. m.
Nota: (1) Después de salir del trabajo por la tarde, el inventario de efectivo debe estar dentro del límite.
(2) Al retirar efectivo del banco y depositar efectivo en el banco, debe notificar al personal de seguridad y prestar atención a la confidencialidad para garantizar la seguridad de los fondos.
4. Administre el diario de caja, realice la liquidación diaria y mensual, y verifique el saldo con la cuenta de la computadora de manera oportuna.
(2) Cobro y pago de depósitos bancarios
1. Cajero
(1) Recogida de mercancías recibidas, cheques y facturas enviadas por el contador de ventas → verificación y reposición Complete la factura → Envíe el respaldo del supervisor cuando vaya a trabajar por la mañana → Envíe el recibo de pago y retiro del conductor - → Organice los recibos de pago recibidos del banco - → Pegue la primera copia y el recibo juntos - → En la computadora Prepare el formulario de registro de pago y ***disfrute-→imprima-→pase el formulario de registro de pago junto con el comprobante de pago al contador de ventas
(2) Recibos de otros artículos
Cheques y giros postales para artículos distintos del pago de mercancías——→Completar la factura——→Cuenta entrante——→Nota de respuesta——→Registrar el libro de registro de transferencias de facturas——→Posiciones relevantes
(3) Préstamos
Recibir el recibo de la cuenta del préstamo bancario - → Registrar la factura y transferir la copia de registro - → Transferir el contabilizado de gastos de gestión
2. Pago bancario
(1) Pago comercial diario
De acuerdo con el formulario de aprobación de pago (los gastos planificados son revisados por los puestos pertinentes, los gastos planificados de más de 100.000 yuanes o los gastos no planificados son revisados por el ministro de finanzas o director financiero), no hay ningún monto no declarado para el departamento en el período anterior en el estado de conciliación ——→Emitir un cheque (giro postal, transferencia bancaria)——→Utilizar el libro de registro para registrar el cheque——→ Pegar el. talones de cheques y giros postales en el formulario de aprobación de pago (indique el número de cheque y el nombre del banco si no hay talón)——→ Sello " Transferencia " - → Copia del registro de entrega del documento de registro - → Transferencia a la elaboración del certificado postal correspondiente
— → Puesto de contabilidad de materiales (adquisición de materiales)
— → Puesto de contabilidad de costos (procesamiento de subcontratación, gastos de control de calidad del taller)
——→Puesto de gastos administrativos (fondos utilizados por el departamento de gestión)
——→Puesto de gastos de ventas (fondos utilizados por el departamento de ventas)
——→Puesto de salarios y bienestar (cobro de salarios, bienestar)
——→Y publicación de activos fijos (gastos del departamento de GMP, compra y construcción de activos fijos)
Nota: (1) Los cheques emitidos deben completarse en su totalidad y está prohibido emitir cheques en blanco. importes y unidades de beneficiario en blanco.
(2) El nombre del beneficiario del cheque (giro postal, transferencia bancaria) emitido debe ser coherente con el contrato y la factura.
(3) Las personas y departamentos cuyas cuentas no hayan sido reembolsadas en el período anterior no podrán manejar servicios de pago.
(2) Salario ingresado
Emitir un cheque basado en el formulario de aprobación de pago emitido por el puesto salarial (firmado por el Ministro de Finanzas) - → Complete la factura - → Envíelo al conductor junto con la placa de salario Nanhu Construction Bank——→ Utilice el libro de registro para registrar un cheque——→ Pegue el talón del cheque en el formulario de aprobación de pago——→ Selle el sello de “transferencia”——→ Registre el documentar y transferir el libro de registro——→ Puesto de salario y bienestar
Nota: (1) Cada mes, los fondos salariales requeridos se transfieren al Nanhu Construction Bank con 2 días de anticipación de acuerdo con el tiempo de pago del salario, y los fondos salariales se transfieren a tiempo del ICBC al Shouyi China Merchants Bank.
(2) El cheque con nómina perforado deberá entregarse en el banco junto con la bandeja de nómina 1 día antes de la fecha de pago de nómina.
(3) Cobro por parte del vendedor
Emitir un cheque basado en el formulario de aprobación de pago (firmado por el Ministro de Finanzas) del contador de ventas - → completar la factura - → entregar dáselo al conductor para que lo envíe al banco Viértalo en la cuenta——→Registre el cheque y use el libro de registro——→Pegue el talón del cheque en el formulario de aprobación de pago——→Selle el sello de "transferencia"——→Registrarse el documento y transferir el libro de registro——→Correo de Salarios y Previsión
(4) Amortización del préstamo y liquidación bancaria
Recibir el comprobante de amortización del préstamo bancario y el comprobante de liquidación de gastos de gestión - → transferir los documentos de registro a la copia de registro - → transferencia a la oficina de impuestos
(5) Pagar impuestos
①Después de completar el impuesto, vaya a la oficina de impuestos y reciba el sello de impuestos ( con formulario de aprobación de pago adjunto) - → complete el número de cuenta bancaria y la factura del banco de transferencia
② La tarjeta de entrada de impuestos debe ser aprobada por el puesto de pago completado - → emita un cheque - → complete la factura - → entregársela al conductor para que la envíe al banco para el pago - → registrar el cheque con el recibo y el talón del cheque - → transferir al comprobante de preparación de impuestos
③ Desde la tarjeta de pago de impuestos al puesto de impuestos, el recibo de pago de impuestos y el recibo de transferencia de la tarjeta de impuestos - → use el libro de registro para registrar el cheque - → transfiera el comprobante de establecimiento del puesto de impuestos
(6) Envíe cada extracto bancario al registro interno puesto de auditoría de manera oportuna para preparar un formulario de conciliación bancaria, limpiar y consultar las cuentas en el formulario de conciliación de manera oportuna, e instruir a los puestos relevantes para procesar las cuentas.
3. Calcule el saldo de fondos de cada banco de acuerdo con la situación de recibos y pagos del banco, realice un seguimiento del saldo de depósitos de cada banco en cualquier momento y evite posiciones cortas.
4. Ser competente en las cuentas bancarias de la empresa (nombre de la unidad, nombre del banco de apertura de la cuenta, número de cuenta bancaria).
(3) Requisitos del puesto
1. Familiarizado con los diversos sistemas de gestión financiera de la empresa.
2. Comprender el contenido laboral de cada puesto en el Departamento de Finanzas y hacer un buen trabajo conectando con cada puesto.
3. Cobrar y pagar efectivo con precisión, conservar adecuadamente el efectivo y los valores y garantizar la seguridad de los fondos.
4. Insista en contar efectivo todos los días, verifique el diario de efectivo de manera oportuna y logre una liquidación diaria y mensual.
5. Lleve en todo momento un control del saldo de cada cuenta bancaria, estando prohibido emitir cheques sin fondos.
6. Establece una buena imagen de ventana.
2. Flujo de trabajo posterior a los gastos de ventas
(1) Gastos diarios del departamento
Revise los comprobantes originales para verificar que estén completos, sean legales y que el monto sea correcto - → Revisar y corregir el original Los comprobantes se pegan y doblan de acuerdo con las especificaciones - → revisar si los procedimientos de aprobación están completos - → revisar el progreso de los gastos del departamento (si se excede el límite planificado, se puede rechazar el reembolso) - → preparar comprobantes contables
Débito: gastos operativos -Cuentas detalladas relacionadas (especial del departamento)
Préstamos: efectivo/depósitos bancarios/otras cuentas por cobrar——→los comprobantes que involucran efectivo se envían al supervisor y los comprobantes que no involucran el efectivo se envía al supervisor para su revisión
Nota: (1) En principio, los gastos no salariales deben obtener facturas o recibos supervisados por la oficina de impuestos, completar las especificaciones, con letras mayúsculas y minúsculas consistentes, y sin rastros de alteración las facturas del impuesto al valor agregado deben cumplir estrictamente las especificaciones de llenado.
(2) Asegúrese de que la esquina superior izquierda del comprobante y los archivos adjuntos estén limpios y ordenados. La longitud y el ancho de los archivos adjuntos se basan en el tamaño del comprobante contable y no pueden contener grapas.
(3) La revisión de gastos se basa en las "Medidas de control de gastos de 2001", "Alcance y estándares de gastos de viaje", "Medidas de gestión de gastos de comunicación", etc. Los puntos clave son: Gastos dentro de lo planificado. la cuota debe ser aprobada por el jefe del departamento, los líderes a cargo y el ministro de finanzas para su aprobación; los gastos no planificados deben informarse con la aprobación del gerente general; los gastos de transporte y los gastos de comunicación dentro de la ciudad deben registrarse en la oficina del gerente general; estar registrados en el departamento de asuntos administrativos; los gastos de viaje deben ir acompañados de un itinerario aprobado. Los gastos de entretenimiento deben ir acompañados de una lista de gastos de entretenimiento aprobada.
(4) Utilice cuentas detalladas con precisión (ver plan de cuentas) y seleccione correctamente las partidas especiales.
(5) Cuando el reembolsador tenga atrasos anteriores, los gastos de reembolso se compensarán primero con los atrasos, debiendo adjuntarse al momento de preparar el comprobante el recibo de pago emitido por la oficina de gastos de gestión.
(6) Después de preparar el comprobante de retiro de efectivo, si el cajero no tiene efectivo, el comprobante contable debe guardarse temporalmente y se notificará al cajero cuando se retire el efectivo.
(2) Gastos de oficina
1. Gastos diarios
Revise que los comprobantes originales estén completos, sean legales y que el monto sea correcto——→ Revise el pegado del comprobante original especificaciones—— → Revisar si los procedimientos de aprobación están completos - → Preparar comprobantes contables
Débito: gastos operativos - cuentas detalladas relacionadas (especial del departamento)
Crédito: efectivo/depósitos bancarios/otros Pago de cuentas por cobrar——→Los comprobantes que involucran efectivo se envían al supervisor y los comprobantes que no involucran efectivo se envían al supervisor para su revisión
2. Compra de activos fijos
Revisar si se adjunta informe de solicitud——→ Revisar La factura es legal - → Verificar si existe una orden de transferencia de activos fijos emitida por el Departamento de Asuntos Administrativos - → Verificar si los procedimientos de aprobación están completos - → Preparar comprobantes contables
Débito: Activos fijos - cuentas detalladas relacionadas
Préstamo: Efectivo——→Solicitud de empleo saliente
Nota: (1) La oficina debe comprar suministros para vivienda y oficina con una vida útil de más de un año y un valor unitario de más de 1.000 yuanes, y debe acudir al Departamento de Asuntos Administrativos que se encarga de los procedimientos de registro de activos fijos.
(2) En la columna resumen del comprobante contable se deberá indicar el nombre del activo fijo y oficina.
3. Alquiler de casa y alquiler de bodega
Verificar si se adjunta el contrato de arrendamiento—→ Verificar si se adjunta el recibo legal—→ Verificar si los trámites de firma están completos—→ Preparar la contabilidad vales
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Préstamo: gastos operativos - alquiler de la casa\alquiler del almacén\alquiler regional (especial del departamento)
Préstamo: efectivo--→pago saliente
4. Flete
Verifique que la factura de transporte sea legal y el monto sea correcto - → Verifique que no haya ningún vínculo de deducción y que el monto del flete exceda los 100 yuanes. La factura de transporte debe adjuntarse a la misma. certificado de gastos (recortarlo con alfiler o clip, no es necesario pegarlo) y fotocopiar) - → Revisar si los trámites de aprobación están completos - → Preparar comprobantes contables
Débito: Gastos de operación - flete - salida -flete de la ciudad\flete dentro de la ciudad (especial del departamento)
Impuesto a pagar - impuesto al valor agregado a pagar - impuesto soportado
Préstamo: efectivo - → pago saliente
Nota: (1) El monto del flete se utiliza como base para calcular el monto de la deducción, no incluye tarifas de embalaje, tarifas de carga y descarga, tarifas de seguro, cargos laborales y otros recargos.
(2) El número del comprobante y el importe de la deducción deberán estar marcados en el cupón de deducción o en la factura de transporte que permita la deducción del impuesto soportado.
5. Pérdidas en tránsito
Débito: gastos de operación - pérdidas en tránsito (especial)
Crédito: cuentas por cobrar
Nota: (1) Los daños en tránsito requieren un certificado válido emitido por la unidad del cliente o la unidad de transporte.
(2) El informe de pérdidas en tránsito debe estar firmado por el director de la oficina, el director de ventas y el líder a cargo, y aprobado por el director de finanzas.
(3) Los recibos se emitirán directamente por el monto de las pérdidas en tránsito para compensar las cuentas por cobrar del cliente correspondientes. No se permiten retiros de efectivo, y la cuenta de "efectivo" se puede realizar la transición en el procesamiento contable.
6. Apertura alta y rojo
Verifique si el formulario de apertura alta y rojo está adjunto——→ Verifique si el recibo legal está adjunto——→ Verifique si hay un contador de ventas firma——→ Verificar si los procedimientos de aprobación están completos - → preparar comprobantes de pago contables
Débito: gastos operativos - apertura alta y rojo
Crédito: depósitos bancarios\efectivo -→pago saliente
Nota: (1) En principio, las bonificaciones y reembolsos deben pagarse a la unidad del cliente con depósitos bancarios o compensarse con las cuentas por cobrar de la unidad del cliente. Si es necesario pagar en efectivo, debe pagarse. ser aprobado por el líder a cargo y debe pagarse en efectivo. El certificado de pago está marcado como "Efectivo".
(2) Para utilizar bonificaciones y reembolsos para compensar las cuentas por cobrar de las unidades de los clientes, los recibos deben ser emitidos por el puesto de contabilidad de ventas. Debido a las necesidades contables del sistema empresarial, las cuentas por cobrar se calculan por separado. Bonos y descuentos Vinculados a cuentas de efectivo.
7. Reembolso
Verifique si el acuerdo está adjunto - → Verifique si el recibo legal está adjunto - → Verifique si hay una firma del contador de ventas - → Verifique si la aprobación los procedimientos están completos - → Preparar comprobantes contables
Débito: gastos operativos--honorarios de publicidad-reembolsos en efectivo\reembolsos de variedades\reembolsos de fin de año (proyectos especiales del departamento)
Crédito: depósitos bancarios \cash--→Reclutamiento saliente
8. Cuota de patrocinio
Revisar si se adjunta el informe de solicitud - → Revisar si se adjunta el recibo legal - → Revisar si los procedimientos de aprobación están completos - → Preparar comprobantes contables
Préstamos: gastos operativos - honorarios de publicidad - honorarios de patrocinio (proyectos especiales del departamento)
Préstamos: depósitos bancarios\efectivo - → reclutamiento saliente
Nota: (1) Para el reembolso de gastos de oficina, los comprobantes originales deberán clasificarse y pegarse de manera estandarizada.
(2) En principio, todos los gastos no salariales deben obtener comprobantes legales originales. Si no se pueden obtener comprobantes legales originales, se retendrá el 20% del impuesto sobre la renta personal.
(3) La revisión se basa específicamente en las "Medidas de control de gastos de 2001", "Alcance y estándares de gastos de viaje", "Medidas de gestión de gastos de comunicación", "Política de ventas de 2001", etc.
(4) Cuando el reembolsador tenga una deuda anticipada, los gastos de reembolso se compensarán primero con la deuda y el puesto de gastos de gestión emitirá un recibo de reembolso.
(5) Cuando el pago de bienes se utilice para compensar el reembolso, el gasto se registrará como el monto revisado por el contador de ventas y las cuentas por cobrar se registrarán como el monto del recibo emitido. por la otra parte la diferencia será cubierta por el responsable.
(3) Gastos de publicidad
1. Revisar el plan de fondos mensual
El día 28 de cada mes, en base a la cuenta prepago, se realiza el pago de la inversión en publicidad. plan del departamento de planificación y el contrato de publicidad Estado de implementación - → Revisar el plan de uso de fondos del departamento de planificación para el próximo mes - → Resumir el plan de fondos - → Enviar al Ministro de Finanzas para su aprobación
2. Revisar el pago
(1) Según fondos mensuales Planificar y verificar elementos de pago - → Revisar contratos publicitarios, facturas, fotografías, etc. - → Revisar si los procedimientos de aprobación del "Formulario de Aprobación de Pago" están completos - → Registrar el plan de fondos - → Pago en caja
(2) Firmar y recibir el "formulario de aprobación de pago" y comprobantes de pago bancario del puesto de caja - → Elaborar comprobantes contables
Débito: cuentas prepago
Crédito: depósitos bancarios - → en El monto del pago, fecha y número de comprobante quedan registrados en el contrato publicitario correspondiente - → remitir al supervisor para su revisión
Nota: (1) Al realizar el primer pago, deberá conservarse una copia del contrato.
(2) Si el monto del pago es inferior a 100.000 yuanes en el plan, el pago se enviará directamente al correo. Los pagos superiores a 100.000 yuanes en el plan o los pagos no planificados deben ser aprobados por el Ministro de Finanzas. o Director Financiero.
(3) Al pagar por publicidad, deberá presentar la factura, y revisar los adjuntos a continuación en el punto (4) antes de proceder, es decir, preparar el comprobante, excepto para pagos por adelantado donde sea difícil emitir facturas.
(4) La publicidad en los medios debe revisar las facturas, las muestras y los pedidos de monitoreo de transmisiones; la publicidad exterior (carrocerías, paredes, vallas publicitarias, etc.) debe revisar las facturas, fotografías, etc.; revisar facturas, recibos de almacén, etc.
3. Reembolso de gastos
(1) Medios y materiales promocionales
Revisar facturas (anuncios en medios) enviadas desde puestos relevantes del departamento de planificación
Revisar las facturas con recibos (material publicitario) enviadas desde puestos relevantes en el Departamento de Planificación - → Revisar si los procedimientos de aprobación están completos - → Preparar comprobantes contables contra el contrato
Préstamo: Gastos operativos - Medios \Materiales promocionales (especial del departamento)
Préstamo: pago por adelantado——→Registrar el monto de la factura, fecha de recepción y número de comprobante en el contrato——→Registrar cuenta manual por categoría——→Enviar al supervisor para revisión
Nota: (1) Supervisar el departamento de planificación para informar las cuentas de manera oportuna en función del saldo de la cuenta prepago y el estado de ejecución del contrato, y verificar el saldo del libro de cuentas de cada cliente con las posiciones relevantes del departamento de planificación cada mes.
(2) La publicidad en los medios incluye estaciones de radio, periódicos, carrocerías de automóviles, paredes, vallas publicitarias, pancartas, etc.; los materiales promocionales incluyen el diseño, la producción y la entrega de materiales promocionales y obsequios.
(3) Al recibir la factura, confirmar con los puestos pertinentes del departamento de planificación que los gastos de publicidad pertenecen a la oficina si los gastos de publicidad no se pueden asignar claramente a la oficina y la publicidad de promoción de imagen corporativa pertenece. al departamento de planificación, facilitará el análisis input-output.
(4) Al recibir la factura, confirme con los puestos pertinentes del departamento de planificación a qué categoría de producto pertenecen los gastos de publicidad si los gastos de publicidad no se pueden asignar claramente a categorías específicas y columnas separadas para la imagen corporativa. publicidad de promoción, registrar una cuenta manual para que pueda ponerse en producción nuestro análisis.
(5) Cuando los materiales promocionales se almacenen, el costo total se cargará al departamento de planificación, y cuando el departamento u oficina los utilice, se deducirá el costo del departamento de planificación.
(2) Emisión de materiales promocionales
Revisar las cuentas detalladas del almacén de materiales promocionales - → Revisar la tabla resumen mensual de solicitudes de materiales promocionales y la lista de solicitudes del almacén - → Preparar registros Comprobante de cuenta
Débito: Gastos operativos - Gastos de publicidad - Materiales promocionales (especial departamento)
- Gastos de entretenimiento (especial departamento)
Gastos de gestión - Entretenimiento ( proyecto especial del departamento)
Préstamo: Gastos operativos - materiales promocionales (Departamento de Planificación) 〈Monto en letras rojas〉 ——→ Pasar al supervisor para revisión
(3) Reunión promocional
Revisar el informe de solicitud de la reunión de promoción, fotografías y otros materiales relacionados—→ Revisar la integridad y legalidad de los comprobantes originales—→ Revisar si los procedimientos de aprobación están completos—→ Preparar comprobantes contables
Débito : gastos operativos - Reunión promocional (especial del departamento)
Préstamos: efectivo/otras cuentas por cobrar - → Registrar cuentas manuales por categoría - → Los comprobantes que involucran efectivo se envían al correo y los comprobantes que no involucran efectivo se envían al supervisor.
Nota: (1) Al revisar los gastos de la reunión de promoción, debe verificar si es un préstamo de la oficina. Si es un préstamo, notifique a la oficina de gastos de administración. emitir un recibo de pago para compensar los atrasos.
(4) Trabajo de gestión
1. Emitir un informe de gastos el día 10 de cada mes según el plan de gastos del departamento, y llamar la atención de los departamentos que han gastado de más o muestran signos de gasto excesivo.
2. Emitir un informe de análisis de gastos a los 15 días de finalizado cada trimestre, que pueda aportar sugerencias racionales para el control de la gestión de gastos de la empresa.
3. Emitir un informe de análisis input-output del producto 15 días después del final de cada trimestre.
4. Proporcione los detalles publicitarios que deben monitorearse cada trimestre.
5. Participe activamente en las ofertas publicitarias de la empresa y consulte los precios de la publicidad.
6. Fortalecer la gestión de las cuentas prepago, supervisar diligentemente el reembolso y liquidar las deudas publicitarias en tiempo y forma.
7. Participar en la formulación y mejora de las medidas de control de gastos de la empresa.
8. Participar en la formulación de planes anuales de control de costos.
(5) Requisitos del puesto
1. Familiarizado con los distintos sistemas de gestión financiera de la empresa.
2. Comprender el contenido laboral de cada puesto en el Departamento de Finanzas y hacer un buen trabajo conectando con cada puesto.
3. Objetivos de trabajo claros, fuerte sentido de responsabilidad y establecer una buena imagen del departamento.
3. Gastos de gestión posteriores al flujo de trabajo
(1) Gastos diarios del departamento
Revisar los comprobantes originales para verificar que estén completos, sean legales y que el monto sea correcto——→ Revisar y corregir el original Los comprobantes se pegan y doblan según las especificaciones - → revisar si los procedimientos de aprobación están completos - → revisar el avance de gastos de gastos del departamento (si el plan trimestral excede la aprobación del líder a cargo, también se debe informar al gerente general para su aprobación; si se excede el límite del plan anual, se puede rechazar el reembolso) ——→Preparar comprobantes contables
Débito: cuentas detalladas relacionadas con gastos administrativos (especial del departamento)
Crédito: efectivo/depósitos bancarios/otras cuentas por cobrar——→Involucrando efectivo Los comprobantes se envían al supervisor y los comprobantes que no involucran efectivo se envían al supervisor para su revisión.
Nota: (1) Los gastos no salariales deben obtener facturas o recibos supervisados por la oficina de impuestos, completar las especificaciones, con letras mayúsculas y minúsculas consistentes y sin rastros de alteración en las facturas del Impuesto al Valor Agregado. debe cumplir estrictamente con las especificaciones de llenado.
(2) Asegúrese de que la esquina superior izquierda del comprobante y los archivos adjuntos estén limpios y ordenados. La longitud y el ancho de los archivos adjuntos se basan en el tamaño del comprobante contable y no pueden contener grapas.
(3) La revisión de gastos se basa en las "Medidas de control de gastos de 2001", "Alcance y estándares de gastos de viaje", "Medidas de gestión de gastos de comunicación", etc. Los puntos clave son: Gastos dentro de lo planificado. la cuota debe ser aprobada por el jefe del departamento, los líderes a cargo y el ministro de finanzas para su aprobación; los gastos no planificados deben informarse con la aprobación del gerente general; los gastos de transporte y los gastos de comunicación dentro de la ciudad deben registrarse en la oficina del gerente general; deben ser revisados por el director del departamento de recursos humanos; los gastos de viaje deben ir acompañados de un formulario de arreglo de itinerario aprobado; los gastos de entretenimiento deben adjuntarse a un cronograma de gastos de entretenimiento aprobado.
(4) Utilice cuentas detalladas con precisión (ver plan de cuentas) y seleccione correctamente las partidas especiales.
(5) Después de preparar el comprobante de retiro de efectivo, si el cajero no tiene efectivo, el comprobante contable debe guardarse temporalmente y se notificará al cajero cuando se retire el efectivo.
(6) Cuando el reembolsador tenga deudas anteriores, los gastos de reembolso se compensarán primero con las deudas.
(2) Pago de fondos
1. Revisar el plan de fondos mensual
El día 28 de cada mes en función del plan de gastos anual, las cuentas corrientes relevantes y contratos - → Revisar el plan de uso de fondos del departamento de administración para el próximo mes - → Resumir el plan de fondos - → Enviar al Ministro de Finanzas para su aprobación
Nota: Honorarios de ejecución del contrato para el Centro de Investigación y Desarrollo, mantenimiento y compra Los honorarios del Departamento de Asuntos Administrativos y los honorarios de capacitación a gran escala para el Departamento de Recursos Humanos, los gastos de impuestos e intereses del Departamento de Finanzas, los honorarios del departamento de partidos y masas y las tarifas de actividades de las ligas de masas y otros gastos especiales altamente previsibles deben declararse en el informe mensual. plan de capital.
2. Revisar el pago y el reembolso
(1) Verificar las partidas de pago según el plan de fondos mensual - → Revisar si los procedimientos de aprobación del "Formulario de aprobación de pago" están completos - → Registrarse el plan del fondo - —→Pago en caja
Nota: Si el monto del pago es inferior a 100.000 yuanes en el plan, el pago en caja se realizará directamente. Los pagos superiores a 100.000 yuanes en el plan o los pagos no planificados deben realizarse. aprobado por el Ministro de Finanzas o el Director Financiero.
(2) Firme el "Formulario de aprobación de pago" y el comprobante de pago bancario (o factura adjunta) en el puesto de caja - → Acepte la factura del personal correspondiente del departamento de gestión - → Revise la aprobación en la factura Si los trámites están completos - → Revisar si el talón de la factura bancaria está firmado por el destinatario o el beneficiario - → Preparar comprobantes contables
Débito: Gastos de gestión - cuentas detalladas relacionadas
Préstamo: depósito bancario——→Enviarlo al supervisor para su revisión
Nota: (1) Excepto por pagos anticipados o compras temporales fuera de la ciudad, el pago debe basarse en facturas.
(2) Después de realizar el pago, el cheque debe informarse dentro de una semana y el giro postal debe informarse dentro de dos semanas.
(3) Contabilidad de gastos especiales
1. Almacenamiento y recogida de material de oficina
(1) Almacenamiento: revisar la correspondencia entre los talones de cheques y las facturas—— → Revisar si el importe y la cantidad de la factura concuerdan con el recibo de almacén - → Elaborar comprobantes contables
Débito: consumibles de bajo valor - almacén de material de oficina
Crédito: depósito bancario o Efectivo - → Los comprobantes que involucran efectivo se envían al correo y los comprobantes que no involucran efectivo se envían al supervisor para su revisión
(2) Recibo: Revisa la cuenta detallada de suministros de oficina al final del mes - → Revisar la tabla de resumen de recibos del almacén de suministros de oficina - → Preparar el comprobante de recibo de suministros de oficina
Préstamo: Gastos administrativos/gastos operativos - suministros de oficina (especial del departamento)
----Tasa de limpieza
Préstamo: consumibles de bajo valor - almacén de material de oficina - → enviado al supervisor para su revisión
Nota: (1) Los suministros de oficina son planificados por departamentos por el Departamento de Asuntos Administrativos, y el Se unifica el control de Compras y el seguimiento de los procedimientos de almacenamiento, que serán recogidos mensualmente por cada departamento.
(2) Organizar un inventario de material de oficina al final del año.
2. Costos de reparación
(1) Mantenimiento del automóvil
Revisar los gastos de operación del vehículo enviados por el contador de flota - → Revisar la cuenta auxiliar del contador de flota Firma - → Preparar comprobantes contables
Débito: Gastos de gestión - Honorarios de reparación - cuentas detalladas relacionadas
Crédito: Efectivo/depósitos bancarios - → Enviar comprobantes que impliquen efectivo Presentar los comprobantes que no envíe efectivo al supervisor para su revisión
Nota: Si el pago se realizó a través del banco, el talón del cheque debe coincidir con el formulario de aprobación de pago enviado por el cajero.
(2) Reparaciones esporádicas
Según factura de reparación enviada por el Departamento de Asuntos Administrativos - → Verifique si la factura indica el artículo de reparación y el departamento responsable (si hay un responsable departamento, el departamento debe ser la firma y aprobación de la persona responsable)——→Preparar comprobantes contables
Débito: gastos de gestión/gastos de fabricación—cuentas detalladas relacionadas con gastos de reparación
Crédito: efectivo/ depósito bancario——→Los comprobantes de efectivo involucrados se envían al correo y los comprobantes que no involucran efectivo se envían al supervisor para su revisión
Nota: (1) Considerando que el mantenimiento de las instalaciones de la fábrica está organizado de manera uniforme por asuntos administrativos y resuelto por el departamento de asuntos administrativos, mantenimiento También puede implicar gastos de fabricación distintos de los gastos administrativos.
(3) Materiales de mantenimiento
① Almacenamiento: Revisar la correspondencia entre el talón de cheque y la factura - → Revisar si el monto y la cantidad de la factura son consistentes con el recibo de almacén - → Preparar comprobantes contables
Préstamo: suministros de ingeniería - materiales especiales - materiales de mantenimiento
Préstamo: depósitos bancarios o efectivo - → Los comprobantes que implican efectivo se envían al correo, y los comprobantes que no implican efectivo se envían al supervisor Revisión posterior
② Recibo: Revisar la cuenta detallada de los materiales de mantenimiento al final de cada trimestre -→ Revisar el formulario de resumen de solicitudes del almacén - → Preparar el comprobante de solicitud de materiales de mantenimiento
Préstamo: Gastos administrativos/gastos de fabricación - gastos de reparación (cuentas detalladas relevantes)
Crédito: Materiales de ingeniería - materiales especiales - materiales de mantenimiento - → enviado al supervisor para su revisión
Nota: (1) Los materiales de mantenimiento se refieren a la madera comprada por el Departamento de Asuntos Administrativos en función de las necesidades de reparación y proporcionada al taller de carpintería para su uso poco a poco.
(2) La revisión se basa específicamente en las “Medidas para la Contabilidad y Gestión de Materiales de Mantenimiento de Ingeniería”.
(3) Organizar un inventario de materiales de mantenimiento al final del año.
3. Gastos de investigación y desarrollo
Revisar las facturas del centro de desarrollo de producto - → Elaborar comprobantes contables
Débito: gastos de gestión - gastos de investigación y desarrollo
Préstamo: efectivo/depósito bancario - → Los comprobantes que involucran efectivo se envían al supervisor, y los comprobantes que no involucran efectivo se envían al supervisor para su revisión
Nota: (1) Si ha sido aprobado por el banco. Para realizar un pago, el talón del cheque debe coincidir con el formulario de aprobación de pago enviado por el cajero.
(2) Los gastos de investigación y desarrollo incluyen la compra por parte del centro de desarrollo de productos de herramientas y equipos experimentales y de inspección (excepto aquellos administrados como activos fijos), materiales medicinales experimentales, gastos experimentales, gastos clínicos y variedades de medicina tradicional china. tasas de protección, etc.
4. Amortización de activos intangibles
Amortización de activos intangibles a fin de mes - → Elaborar comprobantes contables
Débito: Gastos de gestión - Amortización de activos intangibles
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Préstamo: Activos intangibles - → Pasar al supervisor para su revisión
Nota: Los activos intangibles se amortizan en 10 años, monto de amortización mensual = valor original/(10*12)
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(4) Gastos financieros
Firmar y recibir las declaraciones de liquidación de ingresos por intereses, gastos de intereses y tarifas de manejo aprobadas por el cajero—→Registrar el plan de capital—→Preparar comprobantes contables
Débito: Gastos financieros - cuentas detalladas relacionadas
Préstamo: Depósitos bancarios - → Pasar al supervisor para revisión
Nota: Consultar el saldo con el cajero oportunamente manera basada en el tiempo y el monto de los pagos de intereses Si es suficiente para pagar los intereses, recuerde al cajero que transfiera los fondos a tiempo para garantizar el pago de los intereses.
(5) Préstamo y pago
Firme y reciba el comprobante contable del préstamo bancario o el comprobante de pago del cajero——→Registre el plazo del préstamo, la fecha de pago y la tasa de interés—— → Preparar comprobantes contables
Débito: depósito bancario Débito: préstamo a corto plazo
Crédito: préstamo a corto plazo Préstamo: depósito bancario——→ Pasar al supervisor para revisión
Nota: (1) Las fechas de inicio y finalización del préstamo y la tasa de interés deben indicarse en la columna resumen del bono.
2) Incorporar el tiempo y el monto de pago en el plan de fondos mensual del Departamento de Finanzas y recordar de inmediato al Ministro de Finanzas que organice los fondos para el pago de préstamos.
(6) Contabilidad y gestión de otras cuentas por cobrar
1. Préstamo: Revisar si se han cancelado los atrasos anteriores - → Revisar el monto del préstamo - → Registrar el tiempo de pago - → Preparar comprobantes contables
Débito: otras cuentas por cobrar
Crédito: efectivo——→Cajero
Nota: (1) Si la deuda anterior no está clara, se negó a pedir prestado de nuevo.
(2) En la columna resumen se deberá indicar la finalidad del préstamo y la fecha de amortización.
2. Reembolso: emitir un recibo de pago - → enviar el pago al cajero - → preparar un comprobante contable basado en la tercera página del recibo firmado por el cajero
Pedir prestado: Efectivo
Préstamo: Otras cuentas por cobrar——→Cajero
3. Limpieza y cobro:
(1) Reembolso directamente del prestatario Se deducirán las tarifas de los honorarios y la lista de deudores será notificada oportunamente a los demás cargos.
(2) En el penúltimo día de fin de mes, clasifique la situación de endeudamiento del personal de cada departamento - → Prepare una "lista detallada de endeudamiento departamental" (enumerando el prestatario, el préstamo monto y si está vencido) - → Emitirlo a cada departamento El departamento recuerda a los prestatarios que paguen - → Aquellos que no han pagado el préstamo a partir del día 5 - → Prepare un "programa de deducciones" (enumerando a la persona a la que se le debe deducir y el monto deducido este mes) - → Notificar al puesto de salario y bienestar Deducido del salario del prestatario (si se trata de deducciones del personal de ventas, se pasará al contador de ventas para su deducción)
Nota: Si el la deuda está vencida, los gastos reembolsados se compensarán primero con la deuda.
(7) Trabajo de gestión
1. Emitir un informe de gastos el día 10 de cada mes según el plan de gastos del departamento, enviarlo a los jefes de cada departamento y reportar los gastos excesivos. o signos de gasto excesivo en la atención del departamento.
2. Emitir un informe de análisis de gastos a los 15 días de finalizado cada trimestre, que pueda aportar sugerencias racionales para el control de la gestión de gastos de la empresa.
3. Participar en la formulación y mejora de las medidas de control de gastos de la empresa.
4. Participar en la formulación de planes anuales de control de costes.
5. Liquidar y cobrar otras cuentas por cobrar en tiempo y forma.
6. Participar en la formulación y mejora de las otras medidas de gestión de cuentas por cobrar de la empresa.
7. Revisar periódica e irregularmente los libros de cuentas del almacén de material de oficina y del almacén de materiales de ingeniería para mantener las cuentas consistentes.
(8) Requisitos laborales
1. Estar familiarizado con los métodos de gestión de gastos, los sistemas financieros, los métodos de uso de fondos y otros sistemas relacionados de la empresa.
2. Comprender el contenido laboral de cada puesto en el Departamento de Finanzas y hacer un buen trabajo conectando con cada puesto.
3. Objetivos de trabajo claros, fuerte sentido de responsabilidad y establecer una buena imagen del departamento.