Documento de Control Interno y Gestión de Riesgos

Los conceptos de control interno y gestión de riesgos se generan, desarrollan y mejoran gradualmente en la práctica. A continuación se muestran los documentos de control interno y gestión de riesgos que recopilé para su referencia. Documento sobre control interno y gestión de riesgos, parte 1

"Sobre el control interno empresarial y la gestión de riesgos"

Resumen: La tendencia de desarrollo social de la informatización ha provocado que las empresas cambien su enfoque en el control interno hacia La información y la puntualidad, especialmente la gestión de riesgos empresariales, han sido elevadas al nivel de estrategia corporativa y tienen un impacto decisivo en el desarrollo y la supervivencia de las empresas. Sin embargo, el control interno y la gestión de riesgos de una empresa están relacionados y son diferentes, y no pueden simplemente equipararse. Este artículo analizará y discutirá la relación entre los dos y su aplicación en las empresas, y propondrá estrategias de mejora correspondientes, con la esperanza de proporcionar más referencias teóricas para el control interno y la gestión de riesgos de las empresas chinas.

Palabras clave: control interno; gestión de riesgos

El control interno y la gestión de riesgos fueron propuestos por primera vez en el "Control interno - Marco general" promulgado por el Comité COSO de EE. UU. en 1992***. También afecta el proceso de transacciones y luego afecta todo el proceso de gestión financiera. Esto indica que la correlación entre el control interno y la gestión de riesgos de las empresas ha comenzado a recibir atención oficialmente. Con el desarrollo de la economía, la conexión entre el control interno empresarial y la gestión de riesgos continúa fortaleciéndose. Posteriormente, el nuevo marco COSO basado en la teoría del control interno definió con mayor claridad las similitudes entre los dos, lo que significa que el control interno extranjero está avanzando hacia la etapa. cambios en la gestión de riesgos empresariales. Aunque la situación actual del control interno orientado a la gestión de riesgos empresariales de mi país todavía tiene deficiencias en gran medida, la tendencia de desarrollo del control interno orientado a la gestión de riesgos es inevitable.

1. La connotación de control interno empresarial y gestión de riesgos

Los principales objetivos del control interno empresarial incluyen la gestión de riesgos, la prevención, el control, etc. Es un sistema de gestión profesional basado en la empresa y las estrategias y utilizar un modelo de supervisión integral y de múltiples niveles para desarrollar un modelo de gestión estándar de múltiples perspectivas para el negocio en todos los aspectos de la producción y operación de la empresa mediante el establecimiento de puntos de control centrales, monitoreo de procesos, supervisión de procesos y otros métodos diferentes. . Por un lado, las funciones importantes del control interno empresarial incluyen el establecimiento de sistemas subordinados para la gestión de riesgos; por otro lado, el control interno empresarial también es el foco de la gestión integral de riesgos y es un vínculo clave en la implementación integral de la gestión de riesgos empresariales. El contenido de trabajo específico del control interno empresarial incluye principalmente la implementación de un seguimiento jerárquico profesional de los siguientes entornos internos de la empresa: establecimiento de instituciones de control interno, auditorías internas, cultura corporativa, gestión de recursos humanos y modelos de gobierno corporativo y responsabilidades sociales, etc. . En comparación con la evaluación de riesgos empresariales, el método de control interno de la empresa requiere garantizar aún más la racionalidad de los objetivos establecidos, combinar el proceso y las conclusiones de la evaluación de riesgos de la empresa, definir claramente el alcance interno de la supervisión empresarial y luego formular medidas de gestión relevantes.

El proceso de gestión de riesgos empresariales existe principalmente en el proceso en el que la junta directiva de la empresa y otro personal con autoridad de gestión formulan conjuntamente los objetivos corporativos, y el modelo de gestión se lleva a cabo de acuerdo con estándares estratégicos y otros aspectos. derivados de las normas. Para garantizar que los objetivos generales de la empresa puedan lograrse con éxito, la gestión de riesgos empresariales se compromete principalmente a identificar y evaluar diversos riesgos potenciales relacionados o analizar posibles riesgos en función del estado de gestión actual de la empresa, y evitarlos o controlarlos oportunamente. que no favorecen el logro de los mismos objetivos por parte de la empresa. Riesgos para el proceso objetivo. Además, el riesgo es el objeto principal del proceso de gestión y control de la empresa. La exactitud o no de la información influye en gran medida en la evaluación de riesgos de la empresa. Esto también determina, en cierta medida, el control interno de la empresa. Debe conceder gran importancia al trabajo interno de difusión de información para garantizar que todos los aspectos de la empresa La transmisión efectiva de la información y la puntualidad y estabilidad de la difusión de la información. En el proceso de gestión y seguimiento interno de las empresas, la evaluación y el control de riesgos también deben combinarse con la situación real de la empresa y formular medidas de supervisión interna pertinentes desde los aspectos de la supervisión diaria y las inspecciones especiales. Si se encuentran deficiencias de control interno en la toma de decisiones, medidas, etc. de la empresa, y si existen factores peligrosos que pueden conducir a cambios cualitativos o cuantitativos en los riesgos en el proceso de control interno de la empresa, se debe abordar y mejorar de manera oportunamente durante el proceso de verificación.

2. Estructura interna del control interno empresarial y la gestión de riesgos

(1) Los objetivos de una empresa son la raíz de su desarrollo y le proporcionan suficiente motivación, pero por otro Por otra parte, también es la principal causa de los riesgos corporativos. Los objetivos corporativos causan principalmente riesgos corporativos relacionados a través de los siguientes mecanismos: Primero, existe una cierta contradicción entre la iniciativa subjetiva de las personas y el entorno objetivo en las metas. En el funcionamiento de la empresa, la contradicción entre la iniciativa subjetiva de las personas y las actividades objetivas puede aumentar. Son factores inciertos que pueden generar riesgos. Además, el establecimiento de metas a menudo se basa en estándares de nivel superior. Debido a la influencia de la tendencia altamente estructurada del desarrollo empresarial, la realización de cualquier submeta depende del desarrollo de sus metas subsidiarias, lo que requiere superposición y exclusión. entre subobjetivos, por lo que cualquier brecha de correlación en el acuerdo puede generar factores de riesgo. Finalmente, cuando los diferentes objetivos internos y externos de la empresa se complementan según la importancia de cada uno, existen riesgos de seguridad durante la integración, y las brechas de integración resultantes pueden conducir fácilmente a fenómenos riesgosos.

(2) La formulación de los objetivos corporativos se basa en los requisitos de desarrollo de la empresa. La correlación entre el control interno corporativo y la gestión de riesgos también surge del proceso de realización de los objetivos corporativos. Por lo tanto, los factores importantes que afectan la aparición de diversos riesgos en la gestión del control interno son los siguientes: el fortalecimiento de las actividades de gestión interna de las empresas está comprometido a unificar los objetivos de desarrollo diversificados de la empresa y diversos riesgos en el proceso de desarrollo de la empresa. en consecuencia, se mantienen dentro del nivel controlable de la empresa.

3. División de control interno empresarial e identificación de riesgos

(1) La repetibilidad general del control interno empresarial y la identificación de riesgos. El contenido de la identificación de riesgos incluye principalmente los riesgos implícitos objetivo y los riesgos declarados. Por lo tanto, las empresas deben darse cuenta de que la identificación de riesgos no es una tarea simple que debe combinarse con la planificación y revisarse varias veces. Al mismo tiempo, los requisitos para la identificación de riesgos deben analizarse en detalle y no pueden verse influenciados por ninguno. pensamiento de experiencias pasadas o pensamiento de patrones. Desde la perspectiva de los factores internos del desarrollo empresarial, ciertos incentivos superpuestos darán lugar a nuevos requisitos para el control interno de las empresas. Sin embargo, los factores externos de la empresa determinan los principios generales de control interno y riesgo de la empresa. Los factores principales incluyen desastres naturales repentinos, nuevas reformas políticas, modelos y medidas de emergencia unificadas de la industria, necesidades cambiantes de los clientes, progreso científico y tecnológico, etc. . Además, el aumento de los precios de las materias primas afecta directamente la transformación de la filosofía y las estrategias empresariales de las empresas, y la inestabilidad de los precios del mercado es la principal razón del aumento general del riesgo de mercado. En la identificación general de riesgos, la naturaleza jerárquica dentro de la empresa es el factor principal que causa los riesgos corporativos. Para los problemas de riesgo jerárquico en el proceso de clasificación general de riesgos, el control y la gobernanza generales deben llevarse a cabo después de fusionar elementos similares.

(2) Las empresas no sólo deben identificar y analizar correctamente los diferentes factores que conducen a los riesgos, sino también identificar los riesgos de diferentes niveles en cada etapa del control interno, así como los diferentes tipos de riesgos derivados de operaciones jerárquicas. , incluyendo principalmente Riesgos en todos los aspectos de producción, tecnología y marketing, riesgos derivados del proceso de investigación y desarrollo, y riesgos causados ​​por factores humanos o no humanos en departamentos funcionales y unidades operativas donde se ubican los objetivos de investigación. Para algunos problemas de riesgo generales descubiertos en el control interno y la gestión de las empresas y basados ​​en el nivel de operaciones de la empresa, debido a su propia complejidad y variabilidad, a menudo no pueden cuantificarse simplemente basándose en la evaluación de riesgos y el análisis de resultados en los que deben basarse. riesgos específicos. Desarrollar medidas específicas basadas en factores. Sin embargo, el trabajo de evaluación general involucra los siguientes contenidos: la posibilidad de riesgo, la complejidad y frecuencia del riesgo, la fuente y gravedad del riesgo, los riesgos que trae el modelo regulatorio, etc., y promueve directamente el análisis y medición de riesgos. desde diferentes aspectos. Además, para evitar razonablemente riesgos en la gestión, las empresas a menudo resuelven selectivamente diferentes tipos de riesgos y minimizan los recursos consumidos para eliminarlos.

IV.Medidas para mejorar el control interno y la gestión de riesgos de las empresas en mi país

(1) Cultivar el concepto de control interno y mejorar el mecanismo de gestión de riesgos

p> Debemos partir del concepto de empresa Fortalecer el control interno y la gestión de riesgos de las empresas e implementarlos en las operaciones reales.

En primer lugar, las empresas deben establecer departamentos profesionales de gestión de riesgos y control interno para aprovechar plenamente sus funciones y llevar a cabo de manera efectiva la identificación, evaluación y respuesta de riesgos; en segundo lugar, las empresas deben impartir educación y capacitación periódicas para cultivar la capacidad de los empleados; conceptos de gestión de riesgos en todos los niveles y profundizar El grado de aplicación de los conceptos finalmente, para aumentar la importancia que las empresas otorgan al control interno y la gestión de riesgos, deben solicitar la intervención de la CPA para resaltar las capacidades de gestión de riesgos de la empresa en el proceso de; evaluar auditorías empresariales. Además, la gestión de riesgos empresariales es un proceso continuo y dinámico, y todos los vínculos están estrechamente vinculados y son inseparables. La identificación de riesgos es la base de la gestión de riesgos y puede garantizar eficazmente la implementación del trabajo de seguimiento; la evaluación integral de riesgos presupone la implementación de procedimientos de seguimiento, finalmente, la respuesta a los riesgos es un vínculo clave para que la gestión de riesgos sea efectiva. Por lo tanto, el sistema de gestión de riesgos empresariales debe abarcar todos los aspectos de la identificación, evaluación y respuesta de riesgos de la empresa. Además, también puede aprovechar plenamente el papel de la agencia de evaluación, proporcionar información razonable para la gestión de riesgos de la empresa y promover el desarrollo científico y razonable de la empresa.

(2) Mejorar la estructura de gobierno corporativo y fortalecer el mecanismo de supervisión interna.

El gobierno corporativo implica la relación entre los gerentes, la junta directiva, los accionistas y otras partes interesadas, que se restringen entre sí. y coordinar operaciones. Para mejorar la estructura de gobierno corporativo, debemos comprender plenamente el papel de los directores independientes y garantizar que sus poderes puedan ejercerse de manera efectiva en términos de la proporción de directores independientes en la empresa y la calidad de sus funciones reales. Además, debería reforzarse aún más el mecanismo de supervisión interna de las empresas. En primer lugar, para prevenir fraudes o errores, mejorar la eficiencia operativa general de la empresa y aumentar el valor de la empresa, se debe implementar un sistema de auditoría orientado al riesgo dentro de la empresa. Al mismo tiempo, es necesario captar diversos talentos con conocimientos de gestión de riesgos y ampliar el equipo de personal de auditoría interna. En segundo lugar, es necesario garantizar plenamente la independencia del departamento de auditoría interna y evitar la interferencia de otros factores durante el proceso de auditoría; . Finalmente, el departamento de auditoría interna de la empresa debe ser directamente responsable de liderar el trabajo de auditoría interna de la empresa, desempeñar plenamente sus funciones y servir eficazmente al control interno y la gestión de riesgos de la empresa.

Referencias:

[1] Meng Qingxiang. Integración del control interno empresarial y la gestión de riesgos [J]. 2] Bai Hua. Control interno, gobierno corporativo y gestión de riesgos: una perspectiva funcional [J]. Economista, 2012(03). [3] Li Li sobre el mecanismo de gestión de riesgos. ]. Enterprise Economics, 2012(03). Documento sobre control interno y gestión de riesgos, parte 2

"Una breve discusión sobre el control interno y la gestión de riesgos bancarios"

Resumen: La implementación de políticas internas. El control es un mecanismo desarrollado para que los bancos comerciales puedan alcanzar sus objetivos comerciales y supervisar, controlar, prevenir y corregir riesgos de manera efectiva. En el proceso de práctica social continua, el control interno y la gestión de riesgos se desarrollan y mejoran gradualmente. Un control interno eficaz no sólo puede mejorar la competitividad básica de los bancos y garantizar el funcionamiento sano y fluido del sistema bancario, sino también prevenir diversos riesgos financieros, reduciendo así el posible impacto de los riesgos.

Palabras clave: Control interno control de riesgos Medidas de control interno

1. Mecanismo de control interno de los bancos comerciales

(1) Concepto de control interno

En todo tipo de gestión empresarial, el control interno se utiliza ampliamente. En términos generales, las empresas logran los resultados esperados de sus operaciones mediante el autoajuste interno. En los bancos comerciales, se crea principalmente para que los bancos prevengan riesgos y reduzcan el impacto de los riesgos.

En términos generales, el establecimiento y mejora del control interno es un método de autogestión para los bancos comerciales, y es también la garantía básica para su desarrollo sostenible.

El control obvio y la eliminación de riesgos son los principales objetivos del control interno. Por lo tanto, para lograr este objetivo, los bancos comerciales deben adoptar algunos métodos de control para aclarar las responsabilidades y autoridades de varios departamentos internos para mejorar la calidad de la gestión y la eficiencia del trabajo y garantizar. seguridad de la propiedad

(2) Principios de control interno

En la construcción del control interno, hay algunos principios que los bancos comerciales deben seguir estrictamente. Entendamos estos principios uno por uno:

(1) El llamado principio integral significa que el control interno debe ser integral, sin importar qué vínculo de operación o proceso comercial, no solo se requiere que todo el personal participe plenamente, sino que también se requieren registros escritos. investigación futura.

(2) El principio de independencia El principio de independencia significa que la inspección del control interno es independiente. Su departamento de evaluación se establece de forma independiente, y su departamento de ejecución, operadores y personal de control también existen de forma independiente.

(3) Principio de eficacia El principio de eficacia significa que nadie puede anular el sistema de control interno. Todo el mundo debe respetarlo estrictamente. Tiene la máxima autoridad y nadie puede violarlo.

(4) Principio de prudencia. El establecimiento de cualquier sistema de control interno debe ser prudente. El establecimiento y mejora del sistema incide directamente en la predicción de riesgos.

(5) El principio de eficiencia, el establecimiento del sistema debe hacer todo lo posible para lograr el propósito de control a un costo pequeño. Se establecen controles internos para reducir los riesgos y maximizar los retornos para el banco.

(3) Componentes del control interno de los bancos comerciales

De acuerdo con las necesidades reales y combinado con las condiciones nacionales actuales de nuestro país, este artículo se centra en la comprensión del control interno. El sistema de control interno se compone de cinco elementos, que están interconectados y son restrictivos. Estos cinco elementos son el entorno de control, la identificación y evaluación de riesgos, las medidas de control interno, el intercambio y retroalimentación de información, y los mecanismos de supervisión, evaluación y corrección.

(1) El entorno de control, como base de todo el sistema interno, se manifiesta principalmente en una serie de controles como la cultura y la atmósfera. Es objetivo y puede modificarse artificialmente. Puede afectar directamente otros controles internos del banco.

(2) Identificación y evaluación de riesgos. La identificación y evaluación de riesgos es un proceso, que es la base de las actividades de riesgos.

(3) Medidas de control interno, como núcleo del sistema de control interno del banco, las medidas de control interno se refieren al proceso de implementación del control interno.

(4) Intercambio de información y retroalimentación. El intercambio de información y retroalimentación tienen como objetivo principal una mejor comunicación de varios elementos y la mejora continua de las deficiencias de cada elemento, proporcionando un buen soporte de información para los objetivos de control.

(4) Cómo mejorar la eficacia del control interno

La eficacia del control interno se refiere al grado o nivel de garantía que proporciona el control interno para la realización de los objetivos relacionados con el control Entonces, ¿cómo mejorar? ¿Qué pasa con la eficacia del control interno? Lo mejoramos a través de los siguientes aspectos:

Optimizar el entorno de control y mejorar los efectos del control; fortalecer la conciencia del riesgo y mejorar los niveles de gestión del riesgo; mejorar las capacidades de ejecución; fortalecer la comunicación de información; mejorar el sistema de supervisión y fortalecer la supervisión interna y externa.

2. Evaluación de riesgos de los bancos comerciales

Durante el proceso de operación, los bancos comerciales no pueden predecir de antemano que ciertos factores negativos harán que los ingresos reales del banco sean significativamente diferentes de los esperados anteriormente. o una pequeña desviación hace que no alcance el valor esperado y los beneficios económicos se vean perjudicados o aumentados.

Para controlar los riesgos es necesario cuantificarlos. La cuantificación del riesgo sirve para juzgar mejor los riesgos bancarios, pero no puede utilizarse como estándar absoluto. Entonces, ¿cómo podemos cuantificar los riesgos? En primer lugar, debemos hacer algunas suposiciones para imaginar qué tipo de riesgos habrá y las contramedidas; en segundo lugar, debemos hacer juicios cualitativos, como los antecedentes de la solicitud de préstamo y el prestamista; si hay algún incumplimiento de contrato y la capacidad de pagar la deuda. Esperaremos para emitir juicios, pero estos son riesgos inciertos que son difíciles de cuantificar, lo que requiere que utilicemos análisis de probabilidad para analizar los riesgos. Por lo tanto, al controlar los riesgos, es necesario no sólo cuantificarlos sino también evaluarlos y juzgarlos para minimizar las pérdidas por riesgo.

En los últimos años, según la tendencia de desarrollo de los bancos comerciales de mi país, el enfoque de la gestión de riesgos se está acercando lentamente al enfoque del control interno. Los dos tienden constantemente a ser consistentes, pero existen diferencias sutiles. Aunque sus estrategias son inconsistentes, sus objetivos finales siguen siendo los mismos. El control interno se centra en el establecimiento y mejora del sistema de gestión, mientras que la gestión de riesgos es la reingeniería del sistema de gestión basada en el control interno. Para la gestión de riesgos, la balanza de pagos del banco se logra básicamente mediante la reingeniería y la mejora de las políticas de gestión y los sistemas técnicos.

3. Medidas efectivas para el control interno bancario

Con el fin de garantizar que el control interno bancario pueda implementarse de manera efectiva. Las medidas que debemos tomar son:

(1) Establecer una estructura organizativa bancaria sólida con una estructura de gobierno corporativo. Para asignar racionalmente diversos poderes, debemos establecer y mejorar el congreso de accionistas, la junta directiva y la junta de supervisores mediante la reforma de los derechos de propiedad y la transformación del sistema de acciones. Al mismo tiempo, también es necesario establecer controles y contrapesos y mecanismos de rendición de cuentas para cambiar los problemas existentes en la estructura de gobernanza de los bancos de mi país. En segundo lugar, fortalecer el sistema de personas jurídicas de primer nivel y aclarar las funciones que desempeña cada departamento. El tercero es mejorar el sistema de autorización y crédito y supervisar eficazmente la autorización diferenciada. El cuarto es mejorar el mecanismo de restricción de riesgos en la toma de decisiones y el sistema de personas responsables. El quinto es reformar la estructura organizativa bancaria existente y reducir adecuadamente las sucursales.

(2) Para promover la estandarización del sistema de control interno es necesario prevenir riesgos de manera integral. En primer lugar, es necesario realizar la transformación del control y gestión de los riesgos comerciales crediticios a un control y gestión integral de diversos riesgos y riesgos comerciales, y de la prevención de riesgos institucionales a la prevención de riesgos procesales y la prevención de riesgos técnicos, a fin de lograr la continuidad y integridad de las actividades de evaluación de riesgos. En segundo lugar, debemos promover la estandarización de los sistemas de control interno.

(3) Establecer un sistema de información de gestión bancaria y un sistema de información empresarial eficaces. El establecimiento de sistemas de información de gestión bancaria y sistemas de información empresarial no sólo puede lograr el pleno intercambio de recursos de información, sino también proporcionar control interno con ricos recursos de información y apoyo para la toma de decisiones finales.

(4) Fortalecer la construcción cultural de la gestión interna. La construcción de una cultura de gestión de control interno puede movilizar el entusiasmo de los empleados mediante una capacitación interna adecuada, se pueden implementar conceptos de gestión y normas de comportamiento a nivel de base y se puede promover la mejora del sistema de control interno del banco.

IV.Conclusión

Las anteriores son algunas medidas propuestas para abordar los problemas existentes en la construcción del control interno de los bancos nacionales. Con el continuo desarrollo de los bancos comerciales, el contenido del control interno también cambia constantemente, por lo que también debemos mantenernos al día durante el proceso operativo.

Referencias:

[1] Zhou Huiru. Una breve discusión sobre el control interno de los bancos comerciales [J]. Economía industrial moderna e informatización, número 14, 2011

[2]Xia Hailing. Una breve discusión sobre el control interno bancario y la gestión de riesgos[J]. Modern Marketing, número 12, 2011

[3]Dong Xuezheng. gestión de bancos comerciales pequeños y medianos[J]. Información económica moderna, 2013 Número 19 Documento de control interno y gestión de riesgos, Parte 3

"Análisis del control interno empresarial y la gestión de riesgos"

[Resumen] Actualmente, las empresas deben enfrentar estos Para seguir siendo invencibles ante los desafíos, primero debemos hacer un buen trabajo en el trabajo interno de la empresa, del cual la gestión de riesgos y el control corporativo interno son partes sumamente importantes. Este artículo habla sobre el control interno de las empresas desde la perspectiva de la gestión de riesgos, analiza los problemas actuales que existen en las empresas de nuestro país y propone varias contramedidas.

[Palabras clave] Discusión y análisis del control interno de las empresas de gestión de riesgos

Número de clasificación CLC: TD-05 Código de identificación del documento: A Número de artículo: 1009-914X(2014)10- 0147-01

Con el rápido desarrollo de la economía, muchas empresas se han dado cuenta paulatinamente de la importancia de la gestión corporativa. Sin embargo, muchas empresas en mi país todavía no hacen un buen trabajo en la gestión de riesgos y el control interno. y muchas empresas todavía no hacen un buen trabajo en gestión de riesgos y control interno. No considerar el control interno corporativo desde una perspectiva de gestión de riesgos finalmente resultó en ciertas pérdidas para la empresa. El siguiente autor analiza y discute la gestión de riesgos y el control interno corporativo.

1. Comprender correctamente la relación entre la gestión de riesgos y el control interno empresarial

(1) Gestión de riesgos

Cualquier empresa encontrará riesgos en su desarrollo y riesgos. Puede provenir del interior de la empresa o del entorno externo de la misma. El impacto del riesgo en una empresa puede ser grande o pequeño y, en casos graves, puede incluso destruir directamente la empresa. Por lo tanto, frente a estos riesgos impredecibles, las empresas deben desarrollar algunos sistemas de gestión diseñados específicamente para hacer frente a los riesgos, es decir, la gestión de riesgos empresariales. La tarea principal de la gestión de riesgos es predecir, identificar y medir los riesgos, y desarrollar medios y planes efectivos para evitar riesgos o minimizar el daño de los riesgos, garantizando así la seguridad de la empresa.

(2) Control interno

El control interno es uno de los componentes de la gestión interna de una empresa. Las empresas utilizan el control interno para formular e implementar sistemas relevantes y promover varios sistemas de gestión interna. implementado. Implementación efectiva. Para que el negocio y los objetivos de la empresa puedan lograrse y completarse sin problemas, mejorando así de manera efectiva los intereses de la empresa y promoviendo el desarrollo de la empresa.

(3) La relación entre los dos

A través de la definición anterior, podemos encontrar que la gestión de riesgos pertenece al control interno de la empresa y es un componente importante del control interno. El objetivo final de ambos es permitir que la empresa se desarrolle mejor. Y la gestión de riesgos y el control interno corporativo tendrán un gran impacto mutuo. Si una empresa ni siquiera puede hacer un buen trabajo en control interno corporativo, entonces su trabajo de gestión de riesgos no será muy bueno, y si hay problemas en la gestión de riesgos, entonces generará lagunas en el control interno de la empresa y afectará gravemente el desarrollo normal de la empresa.

2. Problemas actuales en la gestión de riesgos y el control interno de las empresas en mi país

(1) La conciencia del riesgo empresarial es baja

Con el rápido desarrollo de la En la economía, cada vez más riesgos afectarán el desarrollo de las empresas, y los tipos de riesgos que enfrentan las empresas están aumentando gradualmente. Actualmente, los principales riesgos incluyen: riesgos operativos, riesgos crediticios, riesgos de mercado, riesgos legales, etc. El impacto y el daño de estos riesgos en las empresas es inestimable, por lo que las empresas primero deben tener una alta conciencia del riesgo.

Sin embargo, la situación actual entre las empresas chinas es que muchas empresas carecen seriamente de conciencia sobre los riesgos. La mayoría de las empresas sólo invierten la mayor parte de su energía y fondos en proyectos que pueden generar ganancias para la empresa, y los hay. No existen medidas efectivas de prevención y control de riesgos. Y cuando realmente ocurre un riesgo, las empresas, naturalmente, estarán perdidas y verán venir el riesgo.

(2) Falta de medidas de prevención de riesgos

Existen ciertos riesgos en cualquier operación, pero la rentabilidad y los riesgos son directamente proporcionales, es decir, si una empresa quiere obtener un alto To. Para obtener ganancias, debes correr grandes riesgos. En la actualidad, muchas empresas siempre se centran en los altos rendimientos, pero no ven los riesgos que conllevan los altos rendimientos. Si no pueden ver los riesgos, naturalmente no desarrollarán medidas preventivas efectivas contra los riesgos. Sin embargo, no existen medidas efectivas de prevención de riesgos, una vez que el riesgo llega, los altos riesgos detrás de las altas ganancias darán un duro golpe a la empresa. En casos severos, pueden incluso causar fenómenos graves como quiebras corporativas y deudas. tener un impacto negativo en el desarrollo de la empresa.

(3) El sistema de control interno es imperfecto

Actualmente, muchas empresas en nuestro país tienen una débil conciencia gerencial sobre el control interno. Solo se centran en los intereses de la empresa e ignoran la construcción. del control interno de las empresas, algunas empresas incluso piensan que el control interno es prescindible. Algunas empresas han creado sistemas de control interno, pero los sistemas de control interno poco científicos e irrazonables se han convertido en factores importantes que obstaculizan el desarrollo de muchas empresas.

En muchas empresas, el sistema de control interno de la empresa lo formula la dirección. Esta forma de formulación hará que la dirección sólo valore sus propios intereses, lo que dará lugar a situaciones injustas en el sistema de control interno. El sistema así formulado tampoco cumple con el principio de separación de poderes. Aunque muchas empresas son conscientes de este problema y lo ven, no le prestan atención y no aportan determinadas soluciones. importante para Para el desarrollo de las empresas, actuará como un obstáculo y afectará gravemente el desarrollo normal de las empresas.

(4) Ejecución insuficiente y falta de un mecanismo de evaluación eficaz

De casos anteriores, podemos ver que muchas empresas no han implementado controles internos, lo que finalmente condujo a la quiebra o quiebra de la empresa. Por ejemplo, muchas empresas han experimentado la desaparición de enormes cantidades de fondos. Esto es el resultado de una ejecución insuficiente del control interno, lo que hace que el sistema de control interno sea sólo un documento pero no pueda desempeñar ningún papel.

No solo eso, muchas empresas en nuestro país aún carecen de un mecanismo de evaluación efectivo para el control interno. Sin un mecanismo de evaluación efectivo, es imposible saber si el sistema de control interno de la empresa es correcto y si lo es. puede desempeñar un papel importante en un período de tiempo específico.

(5) Falta de talentos profesionales

Tanto la gestión de riesgos como el control interno deben ser controlados y ejecutados por alguien En la actualidad, muchas empresas no cuentan con el personal para controlar la gestión de riesgos y. control interno. No profesionales, sólo personas seleccionadas al azar por la empresa dentro de sus propias filas. Estos empleados simplemente no pueden tomar decisiones profesionales con respecto a la gestión de riesgos ni pueden tomar decisiones correctas con respecto a la gestión del control interno. Por lo tanto, como resultado de la selección de talentos de la empresa, el departamento de gestión de riesgos y el departamento de control interno son simplemente falsos y no pueden desempeñar ningún papel.

3. Medidas efectivas para mejorar el control interno de las empresas desde la perspectiva de la gestión de riesgos

(1) Llevar a cabo un trabajo de control interno orientado al riesgo y mejorar efectivamente la conciencia del riesgo de la toda la empresa

Para lograr un control interno orientado al riesgo, primero debemos hacer un buen trabajo en la autorización empresarial. A través de casos pasados ​​en el país y en el extranjero, podemos encontrar que el motivo de los casos de fraude interno en muchas empresas se debe a una autorización irrazonable. Por lo tanto, cuando una empresa otorga una autorización, debe considerar varios aspectos como garantizar el funcionamiento efectivo de la empresa y la implementación efectiva del sistema de gestión interna. Específicamente, la responsabilidad principal debe ser el director ejecutivo de la empresa, y los gerentes de todos los niveles desempeñan un papel de apoyo. Esto puede garantizar que el personal de toda la empresa tenga conciencia de los riesgos y mejorar en gran medida el nivel de control interno y gestión de la empresa.

(2) Fortalecer el control de riesgos en cada eslabón y establecer un mecanismo de evaluación eficaz.

Para cualquier empresa, no es realista lograr un control interno integral, por lo que las empresas deben llevar a cabo un control de riesgos eficaz. sobre algunos puntos clave y construir los sistemas de control correspondientes. Los puntos de control críticos en una empresa incluyen los vínculos que son propensos a riesgos en las actividades comerciales y económicas de la empresa. Después de confirmar los puntos de control críticos, deben analizarse y simularse cuantitativamente para calcular las consecuencias normales que traerán a la empresa. ¿Cuánto riesgo conlleva la operación y se formulan las medidas correspondientes en función del riesgo? Además de formular medidas efectivas contra los riesgos, también se debe llevar a cabo capacitación y educación relevantes para el personal en los eslabones clave de la empresa para implantar la conciencia sobre los riesgos en las mentes del personal en los eslabones clave.

Finalmente, se debe establecer un mecanismo de evaluación estandarizado y científico para aclarar las responsabilidades de cada empleado y puesto, evaluar a los empleados a través de una evaluación estandarizada y científica y fortalecer efectivamente la conciencia de riesgo de los empleados a través de la evaluación.

(3) Crear un entorno interno propicio para la gestión de riesgos

El entorno interno de una empresa tiene un impacto importante en la implementación de la gestión de riesgos empresariales. De hecho, la supervisión interna de las empresas por sí sola puede fortalecer el control interno de las empresas, pero este método es pasivo. Por lo tanto, la mejor manera para las empresas es fortalecer efectivamente la calidad, la moralidad y la calidad de los empleados a través de la educación y la capacitación, convirtiendo así la pasividad en iniciativa y formando un buen ambiente interno. La formación de un buen ambiente interno dentro de la empresa tendrá un cierto impacto positivo en el establecimiento de una gestión de riesgos eficaz para la empresa. Sólo cuando una empresa establece un departamento de gestión de riesgos eficaz puede minimizar sus pérdidas al enfrentar riesgos, lo cual es de gran importancia para el desarrollo de la empresa.

IV.Conclusión

Cualquier empresa que quiera afianzarse y desarrollarse de manera constante en el feroz mercado debe hacer un buen trabajo en control interno y gestión de riesgos. Sólo cuando una empresa lleva a cabo un trabajo de control interno desde la perspectiva de la gestión de riesgos podrá promover mejor su desarrollo y permitirle sobrevivir de forma segura ante cualquier dificultad.

Referencias

[1] Zhu Yanfang. Breve análisis del control interno empresarial y la gestión de riesgos [J]. Activos administrativos y finanzas: Parte 2, 2011(02). >

[2] Wang Xiaohui. Discusión sobre control interno empresarial y gestión de riesgos[J]. Enterprise Herald, 2011(10).

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