Cómo redactar buenas ideas para el trabajo de auditoría interna

1. Ideología rectora:

Implementar concienzudamente el espíritu de xx, tomar como guía la Perspectiva científica sobre el desarrollo y continuar adhiriéndose a la ideología rectora de "centrarse en el centro". , al servicio de la situación general", y establecer firmemente el concepto científico de "la auditoría sirve al desarrollo", desempeña concienzudamente las responsabilidades de supervisión y aprovecha plenamente el papel de la auditoría en la promoción del desarrollo educativo, la administración conforme a la ley y la innovación del sistema.

2. Prioridades de trabajo

(1) Continuar profundizando en la auditoría de responsabilidad económica. Implementar seriamente las "Disposiciones provisionales sobre la auditoría de la responsabilidad económica de los cuadros dirigentes del Partido y del Gobierno por debajo del nivel del condado" para garantizar que quien "se vaya" sea juzgado. Al mismo tiempo, fortaleceremos la auditoría de responsabilidad económica durante el mandato, adelantaremos el umbral de auditoría y cambiaremos el tipo de auditoría del tipo de descubrimiento al tipo de prevención. Estandarizar aún más la realización de auditorías de responsabilidad económica y poner a prueba el sistema de notificación previa de auditoría de responsabilidad económica, el sistema de contacto laboral, el sistema de informe de situación, el sistema de implementación de seguimiento y el sistema de anuncio de resultados.

(2) Continuar realizando auditorías en profundidad de ingresos y gastos financieros. Con la innovación independiente como fuerza impulsora, llevamos a cabo auditorías de ingresos y gastos financieros verdaderas, legales y efectivas sobre la base de auditorías de responsabilidad económica, nos esforzamos por profundizar el contenido de las auditorías y mejoramos continuamente los métodos de auditoría. Llevar a cabo activamente auditorías de alquileres de casas y comedores, estandarizar gradualmente el comportamiento contable y mejorar la eficiencia del uso de los fondos.

(3) Mejorar aún más los sistemas de auditoría interna y los procedimientos operativos pertinentes, y proporcionar educación de seguimiento a los auditores internos.

(4) Seguimiento y auditoría cuidadosos. Centrarse en la implementación de opiniones y sugerencias de auditoría y la aplicación de los resultados de la auditoría, e implementar un sistema de visitas de seguimiento de auditoría. Supervisar e instar a las unidades de inspección a implementar conscientemente las opiniones y sugerencias de auditoría, y promover una mayor estandarización, institucionalización y legalización de la gestión financiera de las unidades.

3. Medidas principales

1. Adherirse al principio de orientación hacia las personas y juicio conforme a la ley. Fortalecer la construcción del equipo de auditoría, mejorar la calidad de los auditores, esforzarse por aprender la "Ley de Auditoría", la "Ley de Contabilidad", las "Normas Específicas de Auditoría Interna" y otras leyes y reglamentos y el conocimiento empresarial de auditoría, y continuar avanzando. el espíritu de auditoría "legal, realista, riguroso, emprendedor y dedicado".

2. Implementar la política de "auditoría integral, resaltar los puntos clave" para garantizar que exista conciencia, fortalecer la gestión, sentar una base sólida y garantizar que la calidad esté vigente; responsabilidades y lograr resultados. Llevar a cabo una auditoría civilizada y establecer una imagen de auditoría que sea abierta, justa, civilizada y honesta.

3. Cumplir con los requisitos de búsqueda de la verdad y el pragmatismo, enfatizar los resultados prácticos, partir de la realidad, buscar la verdad a partir de los hechos, utilizar la perspectiva científica sobre el desarrollo para tratar correctamente los nuevos problemas que surjan en la reforma y el desarrollo, y lograr una unidad armoniosa de principios y flexibilidad.

4. Llevar adelante el estilo "riguroso y meticuloso" y ejecutarlo durante todo el proceso del trabajo de auditoría, esforzándose por ser riguroso y meticuloso en todo, desde los planes de auditoría, los planes de auditoría, la recopilación de evidencia de auditoría y el informe de auditoría. escrito para la aplicación de los resultados de la auditoría, para evitar riesgos de auditoría.

Extremo

1. Construcción de infraestructura

Xxxx es un año de rápido desarrollo para nuestro hospital. El desarrollo ordenado de la atención médica, la investigación científica y la gestión. hecho un buen trabajo para nosotros. El trabajo se proporciona con una sólida garantía. El Departamento de Auditoría de nuestro hospital implementa concienzudamente las instrucciones de la Oficina de Salud, la Oficina de Auditoría y otros departamentos superiores, y combina la situación real de nuestro hospital para cooperar activamente con otros trabajos mientras hace un buen trabajo en el trabajo de auditoría. Adherirse a los principios de superación personal y sensibilización, esforzarse por mejorar el sistema de auditoría, mejorar la organización de auditoría y ajustar la estructura del personal.

1. Se ha estandarizado el proceso de trabajo de auditoría. De acuerdo con el plan de trabajo de auditoría xxxx, se ha fortalecido aún más la supervisión de varios proyectos económicos en el hospital.

2. Participar en la formulación de la adquisición de material hospitalario, gestión de equipos y normas y reglamentos relacionados. Estandarizar el comportamiento económico y legalizar, institucionalizar y estandarizar aún más el trabajo de auditoría.

3. Cuando el departamento de auditoría se establece por separado, se aclaran aún más las responsabilidades y autoridades de los auditores. La función de supervisión interna del trabajo de auditoría interna puede reflejarse mejor y proporcionar a los líderes una mejor base para la toma de decisiones.

4. Ajustar la estructura de conocimientos y edades del personal, agregar 1 nuevo auditor profesional (recién graduado) y fortalecer la construcción del equipo de auditoría.

Dos. Aprendizaje y formación

Reforzar las medidas para mejorar aún más la calidad profesional y política de los auditores, de modo que cada auditor interno de nuestro hospital pueda convertirse verdaderamente en un maestro de ideas, experiencia, habilidades, pragmatismo y eficiencia.

1. Participó en cursos de capacitación organizados por la Oficina de Auditoría, la Oficina de Auditoría Municipal y el Departamento de Finanzas de la Oficina Municipal de Salud, y obtuvo una gran cantidad de información de auditoría y experiencia laboral avanzada.

2. Comunicarse con los auditores del Noveno Hospital de Nanchang y del Hospital Psiquiátrico Provincial de Jiangxi para explorar nuevas ideas para el trabajo de auditoría.

3. Potenciar el estudio de las propias cualidades profesionales y realizar activamente investigaciones y debates académicos.

3. Trabajo de auditoría específico

1. Participar en la auditoría de mantenimiento logístico

Con la continua expansión del negocio hospitalario, el departamento de gestión logística cubre cada vez más contenidos. , lo que nos obliga a establecer y mejorar el sistema de gestión. Participamos en la formulación de una serie de normas, reglamentos y medidas para la gestión logística, auditamos el mantenimiento esporádico una vez al mes y auditamos cada elemento del mantenimiento de la infraestructura. A finales de junio, *** le había ahorrado al hospital 1.000 yuanes. Ha desempeñado el debido papel en la promoción del desarrollo logístico del hospital.

2. Participar en auditorías de ingresos y gastos financieros.

Hacer un buen trabajo revisando los libros de cuentas financieras del hospital. Para garantizar la legalidad, racionalidad y precisión de los libros de cuentas financieras del hospital, nuestro departamento cooperó con la Oficina de Auditoría para auditar los ingresos y gastos financieros del hospital en xxx, rectificó los problemas existentes de manera oportuna y efectiva y estandarizó aún más el sistema financiero. , y proporcionó liderazgo, proporcionó la base para la toma de decisiones y contribuyó a la reforma y el desarrollo del hospital.

3. Participar en la revisión de ofertas.

Con el rápido desarrollo del negocio hospitalario, es particularmente importante fortalecer los mecanismos de gestión interna y supervisión interna. La construcción de ingeniería hospitalaria y la adquisición de materiales están estrechamente relacionados con el mercado. Para lograr un control efectivo sobre la construcción del proyecto y la adquisición de materiales, se deben utilizar diversas reglas y regulaciones para regularlo y restringirlo. Participamos en la formulación de reglamentos pertinentes para los procedimientos de licitación y supervisamos su implementación. La licitación se adhiere a los principios de apertura, equidad y equidad. De acuerdo con los requisitos de las "Medidas de Gestión de Contratación Pública", nuestro ministerio ha fortalecido efectivamente la supervisión de las actividades de adquisición de la unidad, especialmente las licitaciones y adquisiciones de medicamentos y equipos médicos, para prevenir aún más la corrupción comercial. Durante los seis meses de trabajo, nuestro departamento supervisó el trabajo de licitación de 6 proyectos, hizo cumplir estrictamente las disciplinas de licitación y garantizó mejor que el proceso de licitación se llevara a cabo de manera abierta, justa e imparcial en estricta conformidad con los procedimientos y requisitos. Ahorre más de 10.000 yuanes por la unidad.

4. Participar en auditorías de precios.

Con el fin de fortalecer la supervisión de los cargos médicos, nuestro departamento verifica periódicamente los registros médicos de alta, los registros médicos quirúrgicos y los precios de las recetas farmacéuticas cada mes. A finales de junio, se encontró que más de 20 registros médicos de alta y más de 30 registros médicos quirúrgicos eran "inconsistentes con las tres órdenes" y fueron rectificados de manera oportuna.

5. Participar en auditorías de gastos especiales.

La investigación científica es una tarea importante en el desarrollo hospitalario. Hemos concentrado nuestros esfuerzos en fortalecer la auditoría y supervisión de los fondos especiales para la investigación científica para que estos fondos puedan ejercer plenamente sus funciones y beneficios. En los últimos seis meses se han aprobado un total de 10 fondos de investigación científica, lo que ha impulsado el desarrollo de la investigación científica.

4. Experiencia laboral

1. La atención y el apoyo del liderazgo son la clave de la auditoría interna. Cuanto mayor sea la atención que presten los líderes, más confiable será el trabajo de auditoría interna y mayor será su papel. Mientras hace un buen trabajo concienzudamente, preste atención a la comunicación con los líderes superiores, informe el trabajo de vez en cuando, gánese la confianza de los líderes y obtenga la mayor atención y el fuerte apoyo de los líderes para el trabajo de auditoría interna.

2. Una institución de auditoría sólida, una estructura de personal razonable y una estructura de conocimientos son las condiciones básicas para realizar un buen trabajo de auditoría. Con la gran atención y ayuda de los líderes del hospital, la institución de auditoría ha mejorado continuamente y la eficiencia del trabajo ha mejorado significativamente. Una dotación de personal y una estructura de personal razonables favorecen el buen desarrollo del trabajo y han sentado una base sólida para el desarrollo a largo plazo del trabajo de auditoría de nuestro instituto.

3. La auditoría interna debe establecer un sentido de servicio. La naturaleza del trabajo de auditoría interna determina que el trabajo de auditoría debe prestar igual atención a la supervisión y al servicio, incluyendo la supervisión y el servicio. En última instancia, la auditoría interna es un comportamiento de gestión interna y su objetivo es fortalecer la gestión interna y servir a los directivos. Con base en la situación real de la escuela, las funciones de supervisión, evaluación y control del trabajo de auditoría interna deben centrarse en servir al desarrollo económico de la escuela, integrando la conciencia de servicio en todo el proceso de auditoría y proporcionando una base confiable para la toma de decisiones de los líderes. mientras hace un buen trabajo en supervisión.

Tisuo

Capítulo 1 Auditoría Interna del Sistema de Salud

El artículo 1 tiene como objetivo fortalecer el trabajo de auditoría interna del sistema de salud, establecer y mejorar el sistema de auditoría interna de cada unidad, y mejorar el mecanismo de supervisión y control interno, estandarizando la gestión de ingresos y gastos, y promoviendo el sano desarrollo de la industria de la salud de conformidad con la "Ley de Auditoría de la República Popular China" y las "Disposiciones de la Oficina Nacional de Auditoría". de Auditoría Interna” y en combinación con las condiciones específicas del sistema de salud, este reglamento se formula para formular el plan de trabajo de auditoría interna de los hospitales.

Artículo 2 Auditoría interna del sistema de salud se refiere a la supervisión e inspección independientes realizadas por las instituciones de auditoría interna y auditores del sistema de salud sobre la autenticidad y legalidad de los ingresos y gastos financieros y de las actividades económicas del unidad y sus instituciones afiliadas.

Artículo 3 Este reglamento se aplica a los departamentos administrativos de salud a nivel de condado o superior y a diversas empresas, instituciones y otras unidades de salud de propiedad estatal (en lo sucesivo, departamentos y unidades).

Capítulo 2 Instituciones de Auditoría Interna y Auditores

Artículo 4 Las instituciones de auditoría interna y los auditores internos, bajo la dirección del responsable principal del departamento y unidad, de conformidad con las normas nacionales leyes, reglamentos y estos reglamentos para realizar trabajos de auditoría.

La persona principal a cargo de la unidad debe fortalecer el liderazgo del trabajo de auditoría interna, escuchar informes periódicamente, estudiar y desplegar el trabajo, aprobar rápidamente el plan de trabajo anual de auditoría interna y el informe de auditoría, instar a los departamentos pertinentes. y unidades para implementar los dictámenes de auditoría, y velar por que los auditores internos ejerzan sus facultades de conformidad con la ley.

Artículo 5: Los departamentos administrativos de salud de todos los niveles deberán, de conformidad con las disposiciones de las leyes y reglamentos nacionales, establecer instituciones de auditoría interna, auditores de personal y realizar trabajos de auditoría.

Las instituciones médicas con ingresos anuales de más de 30 millones de yuanes o más de 300 camas, y las empresas e instituciones con ingresos anuales de más de 20 millones de yuanes y sus unidades afiliadas deben establecer instituciones de auditoría interna independientes. con auditores de tiempo completo.

Otras empresas e instituciones de salud pueden establecer instituciones de auditoría interna independientes según sea necesario y dotarlas de auditores de tiempo completo, o autorizar a otras instituciones dentro de la unidad a contratar auditores de tiempo completo o parcial para realizar auditorías. deberes.

Artículo 6 Los auditores internos deberán tener conocimientos y capacidades profesionales relevantes en auditoría, contabilidad, gestión económica, tecnología de ingeniería, etc. Los auditores internos deben implementar sistemas educativos de acceso y seguimiento de la calificación laboral, y todas las unidades deben brindar apoyo y garantías.

Artículo 7 El responsable de la institución de auditoría interna deberá tener títulos profesionales y técnicos pertinentes de nivel intermedio o superior o tener más de 5 años de experiencia laboral en auditoría y contabilidad. El nombramiento y destitución del jefe de la agencia de auditoría interna debe solicitar la opinión del superior a cargo de la agencia de auditoría interna y ser nombrado y destituido de acuerdo con la autoridad de gestión del cuadro.

Artículo 8 En el manejo de asuntos de auditoría, los auditores internos deberán observar estrictamente las normas de auditoría interna y la ética profesional de los auditores internos, auditar de conformidad con la ley, ser leales a sus deberes, ser independientes, objetivos, imparcial y confidencial.

Los auditores internos que tengan interés en la unidad auditada o en materias de auditoría deberán incusarse. Ninguna organización o individuo puede interferir con el trabajo de auditoría interna.

Artículo 9 Todos los departamentos y unidades apoyarán el trabajo de auditoría interna, resolverán rápidamente los problemas existentes en el trabajo, garantizarán que los auditores internos realicen sus funciones de conformidad con la ley y asegurarán los fondos necesarios para el trabajo de auditoría interna y capacitación.

Capítulo 3 Orientación y Supervisión Empresarial

Artículo 10 El organismo de auditoría interna del Ministerio de Salud es responsable de orientar y supervisar el trabajo de auditoría interna del sistema nacional de salud, y de organizar y implementar la auditoría interna de sus unidades afiliadas.

Las instituciones de auditoría interna de los departamentos administrativos de salud locales en todos los niveles son responsables de guiar y supervisar el trabajo de auditoría interna del sistema de salud local y de realizar auditorías internas de sus unidades afiliadas.

La agencia de auditoría interna de cada unidad de salud es responsable de la auditoría interna de la unidad y proporciona auditoría, orientación comercial y supervisión a las instituciones afiliadas.

Las instituciones de auditoría interna de varios departamentos y unidades aceptan la orientación y supervisión de las agencias nacionales de auditoría.

Capítulo 4 Responsabilidades y Tareas de la Auditoría Interna

Artículo 11 Las principales responsabilidades de la institución de auditoría interna del departamento de administración de salud para orientar y supervisar la actividad de auditoría interna del sistema son:

(1) Formular regulaciones del sistema de auditoría interna y especificaciones de trabajo de acuerdo con las leyes y regulaciones nacionales;

(2) Orientar y supervisar los departamentos y unidades relevantes para establecer y mejorar las instituciones de auditoría interna. , dotar de personal al personal de auditoría interna y seguir Proporcionar la realización del trabajo de auditoría interna;

(3) Formular planes de trabajo de auditoría interna y organizar auditorías internas de la industria y actividades de investigación de auditoría;

( 4) Organizar capacitación empresarial en auditoría y realizar investigaciones de auditoría, intercambiar experiencia en auditoría y elogiar a unidades e individuos avanzados en auditoría interna.

Artículo 12 La institución de auditoría interna desempeñará las siguientes responsabilidades:

(1) Formular normas y reglamentos de auditoría interna;

(2) Implementar e implementar las auditar las cuentas finales del presupuesto;

(3) auditar los ingresos y gastos financieros y las actividades económicas relacionadas;

(4) realizar auditorías de responsabilidad económica de los líderes relevantes de acuerdo con la autoridad de gestión del cuadro;

(5) Auditar inversiones de capital en construcción y proyectos de renovación;

(6) Auditar la gestión y el uso de fondos especiales para salud, investigación científica, educación y diversos fondos de ayuda;

(7) Realizar investigaciones especiales de auditoría sobre la compra y uso de activos fijos, la compra y venta de medicamentos y consumibles médicos, la implementación de precios de servicios médicos, la inversión externa y la distribución salarial;

(8) Auditoría de gestión económica y eficiencia;

(9) Implantación de sistemas de gestión interna relacionados con la auditoría;

(10) Otras cuestiones de auditoría.

Artículo 13 La institución de auditoría interna presentará anualmente un informe de trabajo al responsable principal del departamento y unidad.

Artículo 14 La institución de auditoría interna informará con prontitud los problemas importantes en el trabajo de auditoría a la institución de auditoría interna superior.

Artículo 15: De acuerdo con las necesidades del negocio de auditoría y con la aprobación del responsable principal del departamento o unidad, la institución de auditoría interna podrá encomendar la realización de auditorías a un organismo intermediario social con las calificaciones correspondientes. e inspeccionar la calidad de la actividad de auditoría y supervisión.

Artículo 16 Las instituciones de auditoría interna deben fortalecer la comunicación y la cooperación con las auditorías externas durante el trabajo de auditoría.

Capítulo 5: Funciones y Facultades de la Institución de Auditoría Interna

Artículo 17: En el desempeño de sus funciones de auditoría, la institución de auditoría interna gozará de los siguientes derechos:

(1) Requisitos La unidad auditada presenta presupuestos financieros, cuentas finales, estados contables y documentos e información relevantes a tiempo;

(2) Participar en reuniones relacionadas con la infraestructura de la unidad, compra de equipos, finanzas e inversión externa. , etc., y presidir los asuntos relacionados con las reuniones de auditoría;

(3) participar en la investigación y formulación de normas y reglamentos pertinentes;

(4) revisar los comprobantes contables, libros de cuentas, estados de cuenta y realizar inspecciones in situ de objetos físicos;

(5) verificar los datos electrónicos y la información relacionada con el sistema informático;

(6) investigar auditoría- asuntos relacionados de las unidades e individuos auditados y obtener materiales de respaldo;

(7) Tomar decisiones de suspensión temporal por violaciones graves de las leyes y regulaciones financieras y pérdidas y despilfarros graves;

(8 ) Con la aprobación del responsable principal del departamento o unidad, sellar temporalmente los documentos contables que hayan sido transferidos, ocultados, manipulados o destruidos, libros de contabilidad, estados contables e información relacionada con actividades económicas;

(9) Con base en los resultados de la auditoría, hacer sugerencias para corregir y abordar las violaciones de las leyes y regulaciones financieras, mejorar la gestión y aumentar la eficiencia;

(10) Hacer sugerencias para las unidades auditadas y el personal que modela cumplimiento de las leyes y reglamentos financieros; hacer sugerencias para la notificación de críticas o responsabilidad de las unidades y el personal auditados que violen las leyes y reglamentos y causen pérdidas y desperdicios;

Artículo 18: Los departamentos y unidades, dentro del ámbito de sus competencias de gestión, otorgarán a la institución de control interno las facultades de procesamiento y sanción necesarias.

Capítulo 6 Procedimientos de trabajo de auditoría interna

Artículo 19 Los principales procedimientos de trabajo de auditoría interna:

(1) Según las condiciones específicas del departamento y unidad Según la situación, el plan del proyecto de auditoría se formulará e implementará después de la aprobación de la persona principal a cargo de la unidad;

(2) Antes de implementar la auditoría, la institución de auditoría interna deberá preparar un trabajo de auditoría. planificar y formar un equipo de auditoría, y notificar al auditado por escrito con 3 días de anticipación; la unidad auditada deberá cooperar con el trabajo de auditoría y proporcionar las condiciones de trabajo necesarias;

(3) El equipo de auditoría deberá obtener. evidencia de auditoría, preparar papeles de trabajo de auditoría y hacer que el personal relevante de la unidad auditada los firme y confirme;

(4) Después de auditar los asuntos de auditoría, el equipo de auditoría deberá preparar un informe de auditoría y solicitar opiniones. de la unidad auditada. La unidad auditada deberá proporcionar comentarios por escrito dentro de los 10 días hábiles a partir de la fecha de recepción del informe de auditoría y enviarlo al equipo de auditoría;

(5) La institución de auditoría interna deberá revisar el informe de auditoría presentado por el equipo de auditoría Posteriormente, se informará a la persona principal a cargo del departamento y unidad para su aprobación y se enviará a la unidad auditada, lo cual será implementado por la unidad auditada;

(6) La auditoría interna La institución deberá instar a la unidad auditada a implementar las opiniones de auditoría dentro del plazo prescrito e informar los resultados de la implementación por escrito;

(7) La institución de auditoría interna debe realizar auditorías de seguimiento de los proyectos necesarios.

Artículo 20 La institución de auditoría interna establecerá archivos de auditoría completos para los asuntos de auditoría tratados y los conservará de acuerdo con las normas pertinentes.

Capítulo 7 Recompensas y Castigos

Artículo 21 Para las instituciones de auditoría interna que hayan logrado logros sobresalientes en el trabajo de auditoría y los auditores internos que sean leales a sus deberes, se adhieran a los principios y obtengan logros sobresalientes , La unidad donde trabajan y el departamento superior otorgarán recompensas espirituales o materiales; si los auditores internos no cumplen con sus funciones de auditoría, serán notificados y criticados por su unidad si los auditores internos abusan de su poder o cometen malas prácticas personales; obtener, descuidar sus deberes o revelar secretos, serán castigados por su unidad y lo manejarán seriamente ante las autoridades superiores de acuerdo con las regulaciones pertinentes.

Artículo 22: Para las unidades y el personal que se nieguen o no cooperen con el trabajo de auditoría interna, se nieguen a proporcionar o proporcionen información falsa, se nieguen a implementar opiniones de auditoría o tomen represalias contra los auditores internos, los principales líderes de cada departamento y unidad La persona a cargo debe tratarlo con prontitud y seriedad.

Capítulo 8 Disposiciones Complementarias

Artículo 23 Cada departamento y unidad podrá formular normas específicas o medidas de implementación con base en estas normas y condiciones reales, y reportarlas al organismo superior de auditoría interna para su archivo. .

Artículo 24 El Ministerio de Salud es responsable de la interpretación de este reglamento.

Artículo 25 El presente reglamento entrará en vigor a partir de la fecha de su promulgación. “Reglamento de Auditoría Interna del Sistema de Salud” de 17 de marzo de 1997 (Orden del Ministerio de Salud N° 2004/2004). 1997 No. 51) quedarán abolidos al mismo tiempo.

Artículo 4

1. Ideología rectora

Establecer firmemente el concepto de auditoría de "auditoría para promover el gobierno corporativo" y adherirse al principio de "servir al conjunto". situación, centrándose en el centro y destacando los puntos clave" "" la política laboral combina el servicio con la supervisión, la asistencia y la promoción, da pleno juego a la función "inmune" de la auditoría interna sobre el funcionamiento seguro y saludable de la economía, y promueve la desarrollo estable y eficiente de la economía del grupo.

II. Objetivos de Trabajo

Enfocarse en las metas económicas de trabajo del grupo para el 20XX propuestas por el Comité del Partido y la Junta Directiva, desempeñar concienzudamente las responsabilidades asignadas por la Junta Directiva. y supervisar integralmente la autenticidad, legalidad y eficiencia de los ingresos y gastos financieros, resaltar áreas clave, proyectos clave, fondos clave y vínculos clave, actualizar conceptos, innovar mecanismos y aumentar la intensidad del trabajo. Al revisar las principales violaciones de leyes y reglamentos, se pondrá más énfasis en cambiar el enfoque del trabajo de auditoría interna de la posinvestigación al control de procesos, "promover el proceso a través de la supervisión" y pasar de la gobernanza y los mecanismos.

3. Medidas de trabajo

(1) Profundizar la supervisión, fortalecer aún más la función de auditoría y evaluación y revelar el cumplimiento y la eficiencia de la asignación y el uso de recursos.

La tarea fundamental de la auditoría es garantizar que la estrategia comercial de cada empresa sea consistente con la estrategia general del grupo, y formular planes y asignar recursos de acuerdo con los requisitos de la estrategia de desarrollo del grupo, asegurando que los recursos sean razonablemente asignados en el marco de la estrategia del grupo.

Entre ellos, la auditoría debe aprovechar plenamente su función de supervisión, trabajar duro en la profundidad y amplitud de la supervisión y evaluar eficazmente la coherencia de la formulación de la estrategia corporativa y el cumplimiento y la eficiencia de la utilización de los recursos, descubriendo así si existen comportamientos operativos que sean fuera de la estrategia del grupo, si existe ocupación ilegal de recursos, si hay problemas como ociosidad y desperdicio de recursos, etc., se revelará mediante auditorías y supervisión de acuerdo con la ley, a fin de promover una asignación más óptima de los mismos. los recursos del grupo.

(2) Resaltar los puntos clave y aumentar aún más la intensidad de las auditorías especiales.

En 20XX, sobre la base del trabajo de auditoría regular, el Departamento de Auditoría del Grupo llevará a cabo un trabajo de auditoría especial específico y enfocado en los siguientes aspectos, con la esperanza de lograr dos objetivos: primero, descubrir a través de la auditoría, analizar y resolver problemas, mejorar los niveles de gestión corporativa y promover la superación personal corporativa; en segundo lugar, resumir las prácticas para una promoción y utilización efectivas;

1. Auditoría de procesos de gestión. Los procesos de gestión razonables, científicos, sólidos y estandarizados determinan si una empresa funciona sin problemas y de manera eficiente, y también pueden evitar en gran medida diversos riesgos de la empresa. Por ejemplo, un proceso perfecto de gestión de operaciones financieras puede evitar ciertos riesgos financieros, un proceso perfecto de toma de decisiones de inversión puede evitar ciertos errores de inversión y un proceso perfecto de gestión de la producción puede evitar ciertos riesgos en la calidad del producto. La auditoría del proceso de gestión se centra en comprobar si el proceso de gestión de cada empresa es sólido y estandarizado, especialmente si todas las decisiones importantes han pasado por los procedimientos de discusión y aprobación necesarios. Seguir los procedimientos significa respetar las reglas. Sólo respetando las reglas se puede controlar la aparición de riesgos dentro de un rango limitado.

2. Auditoría de beneficios de inversión. La expansión de la inversión es un modo común de desarrollo empresarial y también es una vía importante para el rápido desarrollo del grupo. Pero al mismo tiempo, los errores de inversión también pueden provocar una crisis en la empresa, lo que también supone un riesgo para la gestión empresarial. La auditoría de beneficios de inversión es un seguimiento integral de las actividades de inversión posteriores, desde el descubrimiento y selección de proyectos de inversión MA, hasta la evaluación y demostración, la aprobación de la toma de decisiones, la construcción y puesta en servicio o la reestructuración e integración, así como las diferencias comparativas entre la producción. beneficios y beneficios esperados, y las razones de las diferencias, etc. El objetivo de la auditoría de eficiencia de las inversiones no es solo descubrir problemas en la gestión de inversiones, sino también resumir y promover la práctica, de modo que la rica práctica de la gestión de inversiones del grupo se convierta en un activo intangible del que disfruta * * *.

3. Auditoría de la cadena de suministro de adquisiciones. La gestión de la cadena de suministro de adquisiciones no es solo una parte importante de la creación de valor empresarial, sino también una parte importante del control de costos empresariales y una parte importante de los intereses empresariales. El nivel de gestión de la cadena de suministro de adquisiciones afectará directamente la rentabilidad de las operaciones empresariales. La falta de gestión de adquisiciones traerá enormes pérdidas a la empresa e incluso generará importantes riesgos comerciales. Por lo tanto, prestar atención y fortalecer la gestión de la cadena de suministro de adquisiciones es un nodo clave en el control interno de las empresas. El propósito de auditar la gestión de la cadena de suministro de adquisiciones es promover que las empresas mejoren el sistema de gestión de la cadena de suministro de adquisiciones, estandarizar el código de conducta del personal de adquisiciones, mejorar la documentación de las actividades de suministro de adquisiciones y hacer que la gestión de suministros de adquisiciones sea más eficiente y efectiva.

(3) Actualizar ideas, fortalecer aún más las funciones de servicio y consultoría de auditoría, ayudar a la supervisión y mejorar efectivamente la eficiencia y eficacia de las operaciones corporativas.

El Departamento de Auditoría del Grupo requiere que cada auditor abandone los conceptos de auditoría tradicionales, se mantenga al día, fortalezca la investigación de la teoría de la auditoría y la innovación de los métodos de auditoría, promueva la transformación de las funciones de auditoría interna de la supervisión pura al énfasis igual en la supervisión. y servicios, y Servir a las empresas y mejorar el nivel de gestión empresarial son tareas importantes. En primer lugar, a través de los hallazgos y la evaluación de las auditorías, ayuda a las empresas a mejorar la conciencia sobre los riesgos, descubrir riesgos potenciales de manera oportuna, prevenir riesgos de manera efectiva y establecer y mejorar mecanismos de control de riesgos; en segundo lugar, a través de pruebas de auditoría, ayuda a las empresas a mejorar su conciencia sobre los riesgos; reingeniería de procesos y descubrimiento oportuno de procesos de desarrollo de procesos prolongados. Para resolver el problema de la ineficiencia, podemos mejorar la eficiencia de la operación del proceso; en tercer lugar, a través de prácticas de auditoría y resumen, podemos ayudar a las empresas a evitar desvíos en las operaciones del proyecto y reducir la inversión en costos de oportunidad.

(4) Establecer reglas y regulaciones para fortalecer aún más la estandarización del trabajo de auditoría y mejorar la calidad del trabajo de auditoría.

Con la introducción de una serie de sistemas de auditoría, el trabajo de auditoría del grupo ha avanzado gradualmente hacia el camino del desarrollo de "institucionalización y estandarización". Mediante el establecimiento del sistema, se aclaran el mecanismo de prevención, el mecanismo de supervisión y el mecanismo de corrección de errores.

En primer lugar, el sistema guía la práctica de auditoría, mejora la eficiencia de la auditoría y garantiza la calidad de la misma; en segundo lugar, lleva a cabo una gestión institucional de los comportamientos y resultados de la auditoría, aclara responsabilidades, extrae lecciones y garantiza la implementación de los resultados de la auditoría y la transformación efectiva de los mismos; . En 20XX, el Departamento de Auditoría del Grupo ordenará aún más el proceso comercial de auditoría, tomará el control y el riesgo como guía, hará grandes esfuerzos en los vínculos de supervisión y prevención, mejorará continuamente los detalles de implementación de la auditoría en nuevas áreas y mejorará el efecto de la auditoría.