Plan de trabajo de control interno hospitalario
1. El objetivo general de la construcción del sistema de control interno
De acuerdo con los requisitos documentales del Departamento Provincial de Finanzas, el Departamento Provincial de Supervisión, el Departamento Provincial de Auditoría, y la Comisión Provincial de Salud y Planificación Familiar, combinada con la Segunda Universidad Médica Afiliada de Bengbu. La estrategia de desarrollo del "Decimotercer Plan Quinquenal" del hospital requiere mejorar la eficiencia, compensar a la sociedad y beneficiar a los empleados. De acuerdo con el principio de "lanzamiento integral, implementación por lotes y búsqueda de resultados prácticos", sobre la base de pruebas integrales y clasificación de la situación actual del control interno del hospital, enfocándose en prevenir riesgos y mejorar la eficiencia, el sistema de gestión complementarse y revisarse mediante el análisis de las deficiencias de control interno de la unidad, la división de responsabilidades y los procesos comerciales, y establecer un sistema de control interno para todo el personal y todos los procesos que abarque la toma de decisiones, la ejecución y los niveles comerciales de la unidad. Esto puede garantizar eficazmente el cumplimiento legal de la gestión hospitalaria, la seguridad de los activos, la autenticidad e integridad de los informes financieros y la información relacionada, mejorar la eficiencia y eficacia operativa y promover la realización de la estrategia de desarrollo del hospital.
El objetivo general de la construcción del sistema de control interno del hospital es seguir el despliegue general de la construcción de control interno del hospital y de acuerdo con las "Normas de control interno para instituciones administrativas (ensayo)", "Hospital Sistema de control interno (ensayo)" y "Plan de implementación para la construcción del sistema de control interno del segundo hospital afiliado de la Universidad Médica de Bengbu", para fines de 20xx, nos esforzaremos por establecer un sistema de control interno unificado, estandarizado y completo. en todo el hospital.
2. Principios y elementos de la construcción del sistema de control interno
Las principales tareas de la construcción del sistema de control interno son: establecer un sistema de control interno que cubra todas las actividades de gestión del hospital; , supervisión e inspección Y promover la implementación efectiva del sistema de control interno realizar la combinación orgánica de control interno y gestión integral de riesgos, y mejorar el nivel básico de gestión y las capacidades de prevención y control de riesgos; Esta construcción de control interno incluye específicamente todos los aspectos de la gestión de operaciones hospitalarias, incluido el presupuesto integral, la gestión de ingresos y gastos, el negocio de adquisiciones, la gestión de activos, la gestión de proyectos de construcción, la gestión de contratos, los informes financieros, la transmisión interna de información, los sistemas de información, etc.
De conformidad con los requisitos de los "Opiniones de implementación del Departamento de Finanzas de la provincia de Anhui, el Departamento de supervisión de la provincia de Anhui y el Departamento de auditoría de la provincia de Anhui sobre la promoción integral de la construcción del control interno en las instituciones administrativas" ( Finanzas y Tributación [20xx] No. 212), de acuerdo con las "Empresas Administrativas" "Normas de Control Interno de la Unidad" (Ensayo) como guía, clasificar, revisar y mejorar las normas y reglamentos existentes de la unidad, y perfeccionar y mejorar diversos procesos comerciales (de trabajo).
1. La necesidad de establecer un sistema de control interno: Un sólido sistema de control interno es el criterio para condicionar y estandarizar el comportamiento de la gestión hospitalaria, es la garantía básica para reducir los riesgos, prevenirlos y controlarlos, y puede garantizar. la legalidad y legitimidad de la operación y la gestión, garantizar la autenticidad e integridad de las regulaciones, la seguridad de los activos, los informes financieros y la información relacionada, mejorar la eficiencia operativa y el nivel de gestión, y promover la realización de las estrategias y objetivos de desarrollo hospitalario.
2. El establecimiento e implementación del control interno seguirá los siguientes principios básicos:
(1) Principio integral. El control interno debe abarcar todo el proceso de toma de decisiones, ejecución y supervisión, abarcando todos los negocios y asuntos del hospital.
(2)Principio de importancia. El control interno debe basarse en un control integral de la gestión de riesgos y centrarse en áreas clave y de alto riesgo.
(3) Principio de pesos y contrapesos. El control interno debe restringirse y supervisarse mutuamente en términos de estructura de gobierno hospitalario, configuración organizacional, distribución de derechos y responsabilidades, procesos comerciales, etc., teniendo en cuenta al mismo tiempo la eficiencia operativa.
(4) Principio de adaptabilidad. El control interno debe adaptarse a la escala del negocio, el alcance del negocio, la competencia y el nivel de riesgo. El sistema de control interno debe mejorarse continuamente de acuerdo con las necesidades del desarrollo y la gestión del negocio, y debe ajustarse de manera oportuna a medida que cambie la situación. Se debe establecer un mecanismo de ajuste dinámico para evitar deficiencias del sistema y defectos del proceso.
(5) Principio coste-beneficio. Los controles internos deben sopesar los costos de implementación y los beneficios esperados para lograr un control efectivo a un costo apropiado.
3. El establecimiento e implementación de un control interno efectivo cubre los siguientes cinco elementos:
(1) Entorno interno. El entorno interno es la base para la implementación del control interno, que incluye principalmente la estructura de gobierno, la configuración institucional, la distribución de derechos y responsabilidades, las políticas de recursos humanos, la cultura corporativa, etc.
(2) Evaluación de riesgos.
La evaluación de riesgos es la identificación oportuna y el análisis sistemático de los riesgos relacionados con el logro de los objetivos de control interno en las actividades operativas del hospital y la determinación razonable de estrategias de respuesta a los riesgos.
(3) Actividades de control. Las actividades de control significan que el hospital toma las medidas de control correspondientes basadas en los resultados de la evaluación de riesgos para controlar los riesgos dentro de un rango tolerable.
(4) Información y comunicación. Es decir, recopilar y transmitir información relacionada con el control interno de manera oportuna y precisa para garantizar una comunicación efectiva entre el hospital y el mundo exterior.
(5) Supervisión. La supervisión interna consiste en supervisar e inspeccionar el establecimiento y la implementación del sistema de control interno, evaluar la eficacia del control interno y realizar mejoras oportunas cuando se descubren deficiencias en el control interno.
4. Con la gestión del valor como línea principal y la gestión de riesgos como guía, clasificar y optimizar de manera integral varios procesos comerciales (de trabajo), aclarar áreas clave y puntos de control, formular, revisar y mejorar sistemas y procesos. y preparar controles internos Compilación del sistema, establecimiento y formación del sistema de control interno.
5. De acuerdo con los requisitos de la gestión institucionalizada, los procesos institucionales y la informatización de procesos, promover la construcción de informatización del control interno, integrar todos los procesos comerciales en el sistema de información y realizar la operación en línea de las medidas de control.
En tercer lugar, establecer un sistema organizativo de control interno
Para garantizar el buen progreso de la construcción del control interno del hospital y el funcionamiento eficaz del mecanismo de control interno, el hospital establecerá un sistema organizacional de control interno para permitir que la gerencia y los tomadores de decisiones puedan obtener información adecuada de manera oportuna; todos los empleados pueden * * * participar en la construcción del control interno y * * * ser responsables del control interno; y los puestos tienen responsabilidades de control interno claramente definidas.
La estructura organizacional del control interno tiene cuatro niveles, a saber, el nivel de toma de decisiones, el nivel de gestión, el nivel de ejecución y el nivel de supervisión. El nivel de toma de decisiones incluye: la reunión de la oficina del presidente y el grupo líder de construcción de control interno; el nivel de gestión incluye: el equipo de ejecución de la construcción de control interno; el nivel ejecutivo incluye varios departamentos funcionales y departamentos comerciales dentro del hospital; departamento de auditoría de la unidad.
(1) Reunión del Decanato
Es el máximo órgano de decisión del hospital y es responsable del establecimiento, mejora e implementación efectiva del control interno revisando el control interno anual; informe de evaluación de control; revisar las estrategias de control interno y gestión de riesgos, los principales riesgos y las soluciones a las deficiencias de control interno; revisar el establecimiento del grupo líder de construcción de control interno y su plan de responsabilidades; revisar y aprobar los resultados finales del trabajo de control interno; relacionados con el control interno y la gestión de riesgos.
(2) Responsabilidades del grupo líder de construcción de control interno
El hospital establecerá un grupo líder de construcción de control interno, que se implementará después de la discusión y aprobación de los líderes.
El líder del grupo líder de construcción de control interno es el presidente del hospital, quien es la primera persona responsable de la construcción del sistema de control interno del hospital. El grupo líder de construcción de control interno proporciona liderazgo general, toma de decisiones, despliegue y comando para la implementación del control interno.
Grupo líder de construcción de control interno
Líder del equipo: Cui
Líder adjunto del equipo: Zou Chunfu
Miembros: Guan Chao, Yang Qingyang , Wang Chuanhui
p>Principales responsabilidades:
1) Responsable de determinar los objetivos generales, políticas, sistemas y alcance de trabajo para la construcción del sistema de control interno;
2) Responsable de determinar los objetivos generales de la construcción del sistema de control interno; Implementación y gestión de operación de los trabajos de control interno;
3) Responsable de proponer sugerencias de gestión de cumplimiento y planes de mejora del control interno. deficiencias de gestión, y promover su rectificación;
4) Otras relacionadas con cuestiones de gestión del control interno.
(3) Responsabilidades del Grupo de Trabajo de Control Interno
El Grupo Líder de Construcción de Control Interno tiene una Oficina Ejecutiva de Construcción de Control Interno. La oficina está ubicada en el Departamento de Finanzas, con el Jefe. del Departamento de Finanzas como director. La dirección ejecutiva es responsable de la formulación específica del sistema de control interno.
Oficina Ejecutiva de Construcción del Sistema de Control Interno
Director: Wang Rui
Subdirectores: Zhao, Jiang Bencai
Miembros: Liu Liu, Zhang Jirui, Mao Bingfei y Zhang Yu
Principales responsabilidades:
1) Responsable de la división de responsabilidades de los miembros responsables de la construcción del sistema de control interno;
2) Responsable de determinar el cronograma específico para la construcción del sistema de control interno;
3) Responsable de organizar el acoplamiento, comunicación y coordinación de los recursos internos en el hospital;
4) Registrar o actualizar diagramas de flujo de negocios y evaluar la efectividad del diseño y operación del control interno;
5) Comentarios sobre las deficiencias del control interno, informar sobre la implementación del trabajo de control interno y los problemas principales, y presentar el informe anual de evaluación del control interno al grupo líder de construcción de control interno para su revisión;
6) Gestión de los documentos de trabajo de control interno
7) Responsable de otros trabajos de implementación de la construcción; de este sistema de control interno.
(4) Responsabilidades del departamento de auditoría interna
Como departamento de auditoría interna, el departamento de auditoría debe realizar supervisión diaria e inspecciones especiales sobre la implementación de la construcción del control interno y cooperar con el equipo de ejecución de control interno para Evaluar el trabajo de construcción de control interno de nuestro hospital.
(5) Departamentos funcionales y departamentos comerciales
Brindar apoyo y asistencia al grupo de trabajo de control interno, organizar y disponer los recursos necesarios para el trabajo de control interno del departamento o unidad, y coordinar el departamento o todos los asuntos importantes en el trabajo de control interno de la unidad.
Cada departamento funcional y departamento comercial es responsable de la gestión del control interno del departamento, es decir, el administrador del control interno. Las responsabilidades del administrador de control interno incluyen:
1. Contactar al personal relevante de la oficina ejecutiva de construcción de control interno de la unidad y proporcionar toda la información requerida para el trabajo.
2. la organización para describir los principales procesos de negocio de la unidad, los puntos de control clave y las medidas de control importantes, ayudar a registrar los problemas de control interno y proponer sugerencias o métodos de rectificación.
3. la unidad y proporcionar retroalimentación oportuna sobre la rectificación de defectos y el control interno La situación principal;
4. Preparar el informe de evaluación del control interno del departamento.
5.Organizar otros trabajos relacionados con la gestión del control interno.
Debido a que el administrador de control interno es el vínculo entre la oficina de control interno y cada departamento funcional o departamento comercial, y desempeña un papel conector, el trabajo del administrador de control interno requiere el fuerte apoyo de los líderes de cada departamento y el entusiasmo de todos los empleados. Participar y cooperar.
Cuatro. Pasos para la construcción de un sistema de control interno
La construcción del control interno involucra todo el proceso de operación y gestión del hospital, incluyendo todos los niveles, diversos negocios y diversos procesos institucionales. Involucra una amplia gama de áreas y es complejo. en el contenido. De acuerdo con los requisitos de notificación de la Comisión Provincial de Salud y Planificación Familiar, está previsto completar la construcción del sistema de control interno desde el 20xx de mayo hasta finales del 20xx.
Pasos de implementación
De acuerdo con las "Opiniones de implementación del Departamento de Finanzas provincial de Anhui, el Departamento de supervisión provincial de Anhui y el Departamento de auditoría provincial de Anhui sobre la promoción integral de la construcción de control interno en la administración Instituciones" (Finanzas e Impuestos [20xx] No. 212), con base en la operación y gestión real del hospital, se mejoró el sistema de control interno original y a principios de mayo se lanzó un plan de trabajo para la construcción del sistema de control interno. 20xx, el cual se implementó en los siguientes pasos:
Tiempo del proyecto, contenido del trabajo y resultados de la etapa
(1) Preparación temprana (mayo a junio 20xx)
Establecer un grupo de trabajo del proyecto de control interno del hospital, celebrar una reunión inicial y hacer un buen trabajo de movilización.
(2) Etapa de análisis de la situación actual (julio-agosto 20xx)
A través de entrevistas, reuniones de discusión y revisión de los principales documentos de control interno, el manual de estándares de control interno existente (clave interna puntos de control y condiciones reales de trabajo durante la implementación de la prueba), comprender el estado actual de los elementos de control interno y preparar un informe de evaluación del control interno.
(3) Formular un plan de implementación de control interno (septiembre-junio 20xx).
Con base en la evaluación y el análisis de la situación actual del control interno, se formulará un plan práctico de implementación del control interno y se presentará al grupo de liderazgo para su revisión.
(4) Etapa de implementación del control interno (20xx de noviembre al 20xx de octubre)
Cada departamento realiza su propio trabajo de control interno de acuerdo con el plan de implementación de control interno y realiza trabajos de control interno durante la etapa de implementación Revisar y resumir la construcción del sistema de control, enfocándose en resumir la experiencia y prácticas en la mejora de la construcción del sistema de control interno, mejora de la gestión, prevención y control de riesgos, efectividad de la gestión, etc., y conformar un departamento. informe de autoexamen del control interno y un informe de evaluación de la eficacia del control interno del hospital.
(5) Etapa de rectificación y optimización de defectos del control interno (20 de noviembre - 65438 de febrero)
Con base en los resultados del autoexamen e inspección, se mejorará el sistema de control interno. Para procesos comerciales importantes y deficiencias de gestión, con el avance continuo de la rectificación, aprenderemos de la experiencia de unidades avanzadas, mejoraremos los estándares de gestión, refinaremos las operaciones de los procesos, mejoraremos las reglas y regulaciones, mejoraremos las medidas de control, lograremos un equilibrio entre riesgos y beneficios. y promover mejoras en la gestión. Elaborar un informe anual de evaluación del control interno. El grupo líder combinará el informe anual de evaluación del control interno para implementar las tareas de construcción del sistema de control interno para el próximo año.