Capítulo 7 Gestión del Fondo Monetario Medidas de Gestión Financiera Hospitalaria
Artículo 46 Gestión de depósitos bancarios (especiales)
1. Los depósitos (especiales) del banco hospitalario deben cumplir estrictamente con los sistemas bancarios pertinentes y aceptar la supervisión del banco.
2. La gestión de depósitos bancarios (especiales) del hospital debe hacer lo siguiente:
(1) Los recibos y pagos de los depósitos bancarios (especiales) deben liquidarse inmediatamente después de obtener el bono. y el saldo debe liquidarse cada vez que se liquide diariamente.
(2) El personal de contabilidad debe realizar conciliaciones de depósitos bancarios (especiales) de manera oportuna, preparar periódicamente estados de conciliación de depósitos bancarios (especiales) y liquidar las cuentas pendientes de manera oportuna.
(3) Fortalecer estrictamente la gestión de cheques. No se permite la emisión de cheques en blanco, sin fondos y posfechados, y los cheques inválidos deben conservarse y manejarse adecuadamente.
(4) No está permitido prestar cuentas a entidades o individuos extranjeros, y no está permitido depositar o retirar efectivo en su nombre.
Artículo 47 Gestión de efectivo
1. El efectivo recibido por el hospital debe depositarse en el banco el mismo día y no se permite gastarlo. El efectivo disponible no excederá el límite prescrito y el efectivo no podrá compensarse con pagarés.
2. El efectivo debe utilizarse dentro del ámbito de uso prescrito. Cualquier gasto que exceda el límite de gasto en efectivo debe realizarse mediante transferencia bancaria.
Artículo 48 Gestión de Cuentas Corrientes
1. Las cuentas corrientes son fondos a liquidar. Los hospitales deben fortalecer la gestión de las cuentas corrientes y gestionar las reclamaciones y deudas de manera oportuna.
2. Las cuentas por cobrar deben cobrarse en tiempo y forma. Si se confirma que las deudas incobrables de largo plazo son irrecuperables, se debe realizar un inventario para identificar responsabilidades y cancelarlas con la aprobación de la autoridad sanitaria. Los particulares no pueden pedir prestado fondos públicos.
Artículo 49 Gestión del capital de trabajo
1. El capital de trabajo es un fondo especial establecido por el hospital para mantener las actividades operativas normales y puede reciclarse continuamente. Incluye principalmente medicamentos, materiales y capital de trabajo de liquidación.
2. El capital de trabajo del hospital debe ser determinado por los departamentos de salud y finanzas en función del desarrollo normal de las actividades comerciales médicas. A excepción de los hospitales recién construidos y ampliados asignados por el departamento financiero, si la liquidez del hospital es insuficiente, primero se complementará con el fondo de desarrollo empresarial, si hay dificultades reales, las autoridades financieras y sanitarias asignarán año tras año.
3. El método para determinar los fondos de capital de trabajo para medicamentos y materiales: Generalmente, la cantidad de consumo real de medicamentos y materiales en los dos primeros trimestres del año anterior se utiliza como base y luego se multiplica por el número prescrito de días de reserva para calcular el consumo diario. La determinación del número de días de reserva debe basarse en los dos intervalos de suministro antes y después, más un período de reserva de seguro determinado.
4. El método de verificación de la liquidación del capital de trabajo: generalmente se basa en el saldo promedio mensual de todas las cuentas por cobrar y pagos temporales del año anterior menos el saldo promedio mensual de todos los anticipos y depósitos temporales multiplicado por el cambio prescrito. período determinado.
Artículo 50 Gestión de Fondos Especiales
1. Los fondos especiales se refieren a subsidios especiales asignados por el estado, fondos especiales formados dentro del hospital y fondos con fines especiales obtenidos por otros medios. fondos. La gestión de los fondos especiales debe seguir el principio de "almacenamiento en cuentas especiales y fondos dedicados a fines especiales".
2. Los siguientes son los métodos de gestión de los fondos especiales:
(1) Los subsidios especiales deben utilizarse de acuerdo con los fines especificados por el departamento competente.
(2) Los fondos especiales incluyen fondos de reparación y compra generales, fondos de mantenimiento y actualización de equipos grandes, fondos de desarrollo profesional, fondos de asistencia social, fondos de recompensa para empleados, fondos de decano, etc. Los fondos antes mencionados deben retirarse específicamente y utilizarse exclusivamente para fines especiales.
(3) El fondo de desarrollo profesional, el fondo de bienestar, el fondo de incentivos para empleados y el fondo del decano se retirarán del saldo de ingresos y gastos del negocio del hospital en proporciones prescritas. La proporción de retiro específica será determinada por la salud local. y departamentos financieros.
(4) El fondo general de reparación y compra puede determinar el índice de retiro en función de la proporción de los gastos generales de reparación y compra en los ingresos comerciales de los últimos años, y se utiliza principalmente para el gasto de pequeñas y medianas empresas. Reparación de tamaño y fondos de compra en hospitales. La tasa de retiro específica la determinan los departamentos de salud y finanzas locales.
(5) El fondo de renovación y mantenimiento de equipos grandes se refiere a un fondo extraído en cierta proporción del valor original del equipo utilizado en proyectos de inspección y tratamiento a gran escala, excluidos los salarios, que se ha incluido en el costo. Se utiliza principalmente para el mantenimiento y actualización de estos equipos. El índice de extracción específico lo determinan los departamentos de salud y finanzas locales.
(6) El Fondo del Decano se utiliza principalmente para gastos necesarios para transacciones comerciales externas.
3. Los fondos destinados a la docencia y la investigación hospitalaria deberán utilizarse conforme al principio de afectación de fondos para garantizar el normal desarrollo de estas tareas.
4. Para promover el desarrollo de los servicios médicos y de salud, los hospitales deben absorber activamente diversas inversiones sociales en medicina y salud, utilizarlas de manera específica y racional y aprovechar plenamente los beneficios sociales del uso de los fondos.