Aplicación del software de devolución de impuestos a la exportación
Proceso de devolución de impuestos a la exportación para empresas de comercio exterior 1. Las empresas de comercio exterior deben preparar los siguientes documentos de devolución de impuestos a la exportación dentro de los 90 días a partir de la fecha de la declaración de exportación de bienes para la declaración de devolución de impuestos a la exportación. Incluye principalmente: 1. Formulario de declaración de aduana para mercancías de exportación (exclusivamente para devolución de impuestos de exportación); 2. Factura pro forma de exportación (FACTURA) 3. Factura de impuesto especial al valor agregado para mercancías compradas (copia de deducción, y debe presentarse dentro de); 3 meses a partir de la fecha de la factura) Procedimientos de certificación) o formulario de lote; 4. Formulario de verificación de divisas (formulario de devolución de impuestos a la exportación); 5. Otra información requerida por las autoridades fiscales competentes; 2. Las empresas de comercio exterior deben obtener el formulario de declaración de mercancías de exportación oportunamente después de declarar las mercancías para la exportación e iniciar sesión en el puerto electrónico para comprobar si la información de exportación coincide con el formulario de declaración de aduanas en papel. Si es consistente, la información electrónica debe enviarse al IRS entre las 8:00 am y las 16:00 pm todos los días hábiles. 3. De acuerdo con los requisitos de las autoridades tributarias competentes, utilice el software de declaración de reembolso de impuestos a la exportación de la empresa de comercio exterior designado para ingresar la información del reembolso de impuestos a la exportación, generar datos de la declaración de reembolso de impuestos a la exportación y transferirlos a un disquete. 4. Organizar y vincular los informes y documentos de devolución de impuestos a la exportación en un volumen, y gestionar la declaración formal de devolución de impuestos a la exportación dentro del plazo de declaración prescrito. Si los datos declarados son exactos, los documentos son correctos y los informes son consistentes, serán revisados y transferidos al proceso de aprobación, si existen datos o documentos e informes que necesitan ser ajustados o corregidos, deberán procesarse de conformidad; a los requerimientos de las autoridades fiscales competentes. 5. Para las mercancías de exportación que hayan sido aprobadas, las autoridades tributarias competentes tramitarán los trámites de devolución conforme a los procedimientos legales. Las empresas de comercio exterior deben realizar el procesamiento contable basándose en el comprobante de reembolso del impuesto a la exportación devuelto por el banco y la declaración ya está completa. Anexo: Requisitos básicos para el proceso operativo de declaración e ingreso de devolución de impuestos a la exportación para empresas de comercio exterior: 1. Software de declaración: Sistema de declaración de devolución de impuestos a la exportación de empresas de comercio exterior versión 10.0 (el software se puede descargar e instalar desde este sitio web y realizar el mantenimiento del sistema debe realizarse antes de que pueda ser operado y utilizado) 2. Ruta de instalación del sistema de declaración: c:/Reembolso de impuestos de exportación/Sistema de declaración de reembolso de impuestos de exportación versión 10.0 3. Ruta de almacenamiento para copiar o descargar información de factura certificada: A:/Reembolso de impuestos de exportación /Información de factura certificada 4. Ruta de guardado para la descarga en línea de información de comentarios previos a la revisión: c:/Reembolso de impuestos de exportación/Información de comentarios de auditoría (Nota: el contenido anterior se puede configurar de acuerdo con los hábitos personales. El tipo de impuesto de reembolso de impuestos de exportación solo se refiere al impuesto al valor agregado Lo siguiente solo se refiere a la declaración de devolución de impuestos a la exportación y no incluye la declaración de documentos. Debido al sistema de declaración remota de devolución de impuestos a la exportación y la exportación, el software de declaración de devolución de impuestos se actualiza constantemente y el siguiente contenido puede estar sujeto. para cambiar, preste atención al aviso más reciente). Paso 1: Ingrese la versión 10.0 del sistema de declaración de reembolso de impuestos de exportación de la empresa de comercio exterior, que pertenece a 200901. Paso 2: Ingrese los datos de exportación del reembolso de impuestos de exportación: Seleccione "Datos básicos". Entrada de datos de declaración detallada de recopilación/exportación" y haga clic en "Agregar" Número de asociación: 2009010001 (***10 dígitos de 200901 son el año y el mes, 00001 es el número de serie de la entrada) Código de departamento, nombre del departamento: La empresa no tiene segmento contabilidad, entonces esto está vacío. Año y mes de declaración: el número de lotes declarados en el mes actual. La primera declaración es 01 (2 dígitos), también puede ingresar 1 y presionar Enter para generar el lote de declaración: el número de lotes declarados en el mes actual. La primera declaración es 01 (2 dígitos), también puede ingresar 1 y presionar Enter para generar un número de serie: el número de secuencia de compras múltiples bajo el mismo número asociado, 0001 (4 dígitos), también puede ingresar 1 y presionar Enter para generar un número de registro de alimentación: negocio de procesamiento de material no entrante, aquí está vacío Número de factura de exportación: número de factura proforma de exportación (FACTURA) Número de declaración de aduana: los últimos 9 dígitos del número de aduana en el formulario de declaración de aduana 0 Artículo de producto de exportación número que figura en el formulario de declaración de aduanas (01)***fecha de exportación de 12 dígitos: la fecha de exportación en el formulario de declaración de aduanas. Precio FOB en USD: el precio FOB en USD de exportación de las mercancías exportadas. , se requiere conversión.
Número de orden de verificación: consulte el número de aprobación en el formulario de declaración de aduana. Código de producto: el número de producto del producto exportado. Nombre del producto: el sistema genera automáticamente en función del número de producto anterior. Unidad: el sistema genera automáticamente en función del producto anterior. Número de exportación: La cantidad del producto exportado en el formulario de declaración de aduanas. Monto real del reembolso de impuestos: El sistema genera automáticamente el precio unitario promedio: Igual que el anterior Monto de la compra de exportación: Igual que el anterior Tasa de reembolso: Igual que el anterior Valor agregado. Monto de devolución de impuestos: Igual que arriba Monto de devolución de impuesto al consumo: Igual que arriba Número de certificado de agencia: No. 01 del "Certificado de Exportación de Agente" Certificado de cobro de divisas a plazo: Lejos Observaciones sobre el número del certificado de cobro de divisas del período: Logotipo: Marca de declaración: Marca de ajuste: Después de presionar Enter, el sistema le indica que haga clic en "Guardar" para guardar este registro, haga clic en "Guardar y agregar" para guardar este registro y agregue un registro en blanco. Después de ingresar los datos detallados de exportación, haga clic en el botón "Aprobación de auditoría", seleccione el rango de datos como "Todos los registros en las condiciones de filtrado actuales", seleccione la operación como "Auditoría", haga clic en "Confirmar" y luego en la columna de identificación de todas las compras. Los datos de detalles están configurados en "R", haga clic en "Salir" para regresar a la interfaz principal. Paso 4: Ingrese los datos de detalles de compra del reembolso de impuestos de exportación, seleccione "Recopilación de datos básicos/Ingreso de datos de declaración de detalles de compra", haga clic en "Agregar" Número de asociación: 2009010001 (10 dígitos) Tipo de impuesto: V (aquí solo se refiere al impuesto al valor agregado ) Código de departamento, Nombre del departamento: La empresa no tiene contabilidad por segmentos, por lo que está vacío Año y mes de declaración: El sistema completa automáticamente según el período al que pertenece. Por ejemplo, en enero de 2009, complete 200901 (. 6 dígitos). Lote de declaración: el número de lotes declarados en el mes. La primera declaración es 01 (2 dígitos), la segunda declaración es 02, y así sucesivamente. El número de serie: el número de secuencia de compras múltiples bajo el mismo número relacionado, 0001 (4 dígitos), y así sucesivamente. el impuesto al valor agregado de los bienes comprados El número (8 dígitos) en la esquina superior derecha de la factura especial, presione Enter para generar automáticamente el siguiente código de factura del proyecto: El sistema genera automáticamente el número del comprobante de compra según la certificación leída. Información de la factura: Igual que arriba Lote por lote: Igual que arriba Número de impuestos del proveedor: Igual que arriba Fecha de emisión de la factura: Igual que arriba Código de producto: Esta mercancía facturada corresponde al número en el formulario de declaración de exportación. Los artículos se generan automáticamente. Nombre del producto: El sistema genera automáticamente la unidad: Igual que el anterior. Cantidad: Según la factura con IVA de compra especial o el pago por unidad del lote, asegúrese de asegurarse de que el monto del cálculo del impuesto. de la unidad es el mismo que el de la unidad anterior: el sistema lo genera automáticamente en función de la información de la factura de certificación leída. Si es un formulario de lote, el monto de la declaración actual en el formulario de lote debe completarse aquí. Tasa de impuesto legal: Igual que arriba Monto de impuesto: Igual que arriba Tasa de reembolso: Generado automáticamente por el sistema Monto de impuesto reembolsable: Igual que arriba Número de factura de impuesto especial: Si no, déjelo en blanco Nota: Al completar los materiales auxiliares de bienes de exportación, el la cantidad es cero, complete WT aquí. Después de presionar Enter, el sistema le indica que haga clic en "Guardar" para guardar este registro, haga clic en "Guardar y agregar" para guardar este registro y agregue un registro en blanco. Después de ingresar los datos de los detalles de la compra, haga clic en el botón "Aprobación de auditoría", seleccione el rango de datos como "Todos los registros bajo las condiciones de filtrado actuales", seleccione la operación como "Auditoría" y haga clic en "Confirmar", luego la columna de identificación de todos Los datos de los detalles de la compra están configurados en "R", haga clic en "Salir" para regresar a la interfaz principal. Paso 5: Seleccione "Procesamiento de datos/Verificación de correlación de cantidades de compra y exportación" para la revisión preliminar y aparecerá el "Visor de texto". Si hay una discrepancia entre las cantidades de compra y exportación, se proporcionará un número de correlación específico. y se mostrará junto a los datos de compra y exportación. Aparece una marca de error E en la barra de identificación. Si esto sucede, debe modificar los datos de compra o exportación para garantizar que las cantidades de compra y exportación sean consistentes. Después de la modificación, también debe prestar atención a "auditoría y aprobación" para corregir el estado "E" en la marca de datos. Tenga en cuenta que si hay un error en un lado o en ambos lados de la compra y exportación, ambas partes deben realizar la "auditoría y aprobación" nuevamente después de la modificación. Si no hay ningún error, haga clic en "Cerrar".
Seleccione "Procesamiento de datos/Verificación de costos de intercambio" y aparecerá el "Visor de texto". En circunstancias normales, si se aprueba el resultado de la verificación de costos de intercambio, haga clic en "Cerrar". El costo de intercambio puede ser alto o bajo. este no es el caso, si los datos de inspección del costo de divisas no se encuentran en la declaración de impacto, es porque no hay una marca de revisión y aprobación después de ingresar los datos detallados de compra y exportación, o hay un error en la verificación de correlación de cantidades. en el paso anterior, o no hay revisión y verificación de aprobación después de la modificación para corregir el " E" Seleccione "Procesamiento de datos/Verificación de coherencia de datos previa a la declaración" y aparecerá el "Visor de texto" En circunstancias normales, si el resultado. Si se supera la verificación de coherencia de los datos previa a la declaración, haga clic en "Cerrar". Si aparecen resultados inconsistentes, es necesario modificar los detalles de la Declaración. Paso 6: Para generar datos de declaración previa, seleccione "Procesamiento de datos/Generar datos de declaración previa" y aparecerá el cuadro de diálogo "Generar disquete de declaración previa". Si se trata de una declaración de reembolso de impuestos, seleccione "Reembolso de impuestos". Declaración", después del número de asociación lt; =, ingrese 9 9. Si es una declaración de documento, seleccione "Punto de declaración de documento" y "Aceptar" para mostrar el visor de texto. Si no hay errores, no se mostrará ningún contenido. Haga clic en "Cerrar" para mostrar el cuadro de diálogo "Generar disquete de declaración" ① Si la oficina de impuestos admite el examen previo remoto en línea, seleccione "Declaración remota" y el sistema proporcionará automáticamente la siguiente ruta. ser una página web de reembolso de impuestos a la exportación De acuerdo con los datos del examen previo cargados por la empresa, la oficina de impuestos realizará un examen previo de forma remota y enviará la información del examen previo. Después de la descarga, la empresa puede utilizar la información de comentarios para llevar a cabo. procesamiento ② Si necesita ir a la oficina de impuestos para un examen previo, seleccione "Examen previo local", la ruta es A:, la empresa debe llevar el disquete a la oficina de impuestos para un examen previo y hacer clic en " OK". Aparece la ventana "Generar datos de declaración previa", que muestra la ruta de almacenamiento de datos de declaración previa para la carga remota de la declaración. Paso 7: Examen previo remoto: Inicie sesión en el sistema de declaración remota de devolución de impuestos a la exportación y seleccione "Pre-examen -carga de datos de examen", ingrese la información relevante y haga clic en "Examinar", busque el archivo de datos de la declaración previa a través de la ruta de almacenamiento de datos de la declaración previa, haga clic en "Cargar" y aparecerá el mensaje "Carga exitosa". Seleccione "Descarga de consulta". Información", después de encontrar la información de comentarios que ha sido examinada previamente, haga clic en "Descargar" y seleccione "Guardar" para descargar el archivo, la ruta para guardar es "C:/Reembolso de impuestos de exportación/Información de comentarios de auditoría", haga clic en "Guardar". Dado que el nombre del archivo de cada comentario previo a la revisión de reembolso de impuestos es el mismo, pero su contenido es diferente, cuando aparece el mensaje "¿Quiere reemplazarlo?" Paso 8: Procesamiento de información de comentarios previos al juicio, ingrese el reembolso de impuestos a la exportación. versión 10.0 del sistema de declaración, seleccione "Procesamiento de comentarios previos al juicio/Recepción de información previa al juicio de la declaración de reembolso de impuestos", en el cuadro de diálogo emergente "Lectura de información de comentarios de la autoridad tributaria", de acuerdo con la ruta para descargar y guardar la información previa de la autoridad tributaria. -revise la información de retroalimentación en el paso anterior, al seleccionar "Seleccionar si el objetivo debe leerse", seleccione "Sí" y aparecerá el cuadro de diálogo para la ruta de almacenamiento "Lectura de información de retroalimentación de la autoridad tributaria" (no es necesario cambiar ), haga clic en "Aceptar" ", aparece "¿Está seguro de leer los datos anteriores? ", seleccione "Sí", el sistema le indicará "Leer correctamente", seleccione "Aceptar" Seleccione "Procesamiento de comentarios previos al examen/reembolso de impuestos previo". -Procesamiento de información de examen" para mostrar información de retroalimentación específica, la empresa Los datos de la solicitud se procesarán específicamente en función de la información de retroalimentación, como modificar los datos si los datos son incorrectos, esperar a que la información esté completa si la información electrónica no lo ha hecho. Llegó, etc. Si no existen problemas que afecten la declaración formal, se puede pasar al siguiente paso para confirmar los datos de la declaración formal.
Paso 9: Confirme los datos de la declaración formal y seleccione "Procesamiento de comentarios previos a la revisión/Confirmar los datos de la declaración formal". Paso 10: Genere los datos de la declaración formal e imprima los detalles de la compra: Seleccione "Declaración formal de devolución de impuestos/Consultar los datos de esta declaración/Declaración de detalles de la compra". consulta de datos" ", haga clic en "Funciones extendidas", seleccione "Imprimir en EXCEL", haga clic en "Imprimir", el número de copias es "2" para imprimir los detalles de exportación: seleccione "Declaración formal de devolución de impuestos/Consultar datos de esta declaración/ Exportar consulta de datos de declaración de detalles", haga clic en "Funciones extendidas", seleccione "Imprimir en EXCEL", haga clic en "Imprimir", el número de copias es "2" Nota: Si selecciona "Imprimir en EXCEL", el informe generado será A4 tamaño de papel si selecciona "Imprimir informe", el informe generado es una tabla resumen de impresión de tamaño de papel B4 o A3: seleccione "Declaración formal de devolución de impuestos/Consultar los datos de esta declaración/Ingresar formulario de declaración resumida de devolución de impuestos", haga clic en "Agregar" , el año y mes de la declaración es "200901" y el lote es "01", se genera automáticamente el siguiente contenido, haga clic en "Guardar". Haga clic en el botón "Imprimir informe", seleccione "Imprimir en EXCEL", haga clic en "Imprimir", el número de copias es "4" y el tamaño del papel es A4 para generar un disquete de declaración formal: Seleccione "Declaración formal de impuestos". reembolso/Generar disquete de declaración de devolución de impuestos", y aparece el cuadro de diálogo "Disquete de declaración de devolución de impuestos", seleccione la ruta de declaración como "Declaración local", la ruta es "A" Paso 10: Declaración formal materiales de solicitud: Cubierta del informe vinculante (1 copia) (debe estar sellada con el sello oficial de la empresa) Formulario de declaración resumida de devolución de impuestos a la exportación (3 copias, 1 de las cuales está encuadernada) (debe estar sellada con el sello oficial de compra de la empresa); formulario de declaración de detalles (1 copia) (debe estar sellado con el sello oficial de la empresa); formulario de declaración de detalles de exportación (1 copia) (debe estar sellado con el sello oficial de la empresa) factura especial del impuesto al valor agregado (enlace de deducción deducible); o formulario de declaración de aduana de mercancías de exportación única por lotes (solo devolución de impuestos a la exportación) Factura especial para mercancías de exportación Formulario de verificación de divisas (enlace de devolución de impuestos a las exportaciones) Disquete de declaración formal