Problemas de IVA

1) Compre un lote de materias primas y obtenga una factura especial de impuesto al valor agregado con un precio de 10,000 yuanes. Las mercancías han sido inspeccionadas e ingresadas en el almacén.

Impuesto soportado = 100000 * 17% = 170000,00

2) El taller recaudó 654,38 millones de yuanes de materias primas compradas el mes pasado para la construcción del taller

Impuesto soportado; = 100000/1,17 * 17% = 14.529,9438+0.

(3) 1 juego de equipos de inspección de productos importados, el certificado de pago de derechos obtenido por la aduana indica un impuesto al valor agregado de 6,5438 + 0,2 millones de yuanes

Impuesto soportado = 120.000,00 <; /p>

4) Personalizar un lote de cajas de embalaje farmacéutico de la fábrica de acero Wuxing Factory ha pagado 80.000 yuanes por adelantado y las cajas de embalaje se enviarán el próximo mes. >

(5) Arriba Un lote de bienes comprados mensualmente se entregó a empresas afiliadas de forma gratuita este mes, y la factura especial del impuesto al valor agregado emitida indicó el precio de 6,5438+0 millones de yuanes;

Impuesto soportado = 100000/1,17 * 17% = 145, 299,9438+0.

(6) Vendió productos en cuotas de 900.000 yuanes a una empresa mayorista, obtuvo un pago inicial de 300.000 yuanes y emitió una factura especial de impuesto al valor agregado indicando el precio de 900.000 yuanes;

Impuesto repercutido = 900000 * 17% = 153000,00.

(7) Se ha enviado un lote de productos vendidos a clientes de otras provincias y se han completado los trámites de cobro. La factura especial del impuesto al valor agregado emitida indicaba el precio de 600.000 yuanes, pero después de la entrega, se supo que la otra parte no pudo pagar el precio en un corto período de tiempo;

Impuesto repercutido = 600.000 * 17% = 102.000,00

(8) Proporcionar productos con un precio de mercado de 80.000 yuanes a un fabricante para su uso de prueba;

Impuesto sobre la producción = 80.000 * 17% = 13.600,00

9) Vender un lote de productos con descuento Un cliente obtuvo un 9,5% de descuento. La factura especial del impuesto al valor agregado emitida indica el precio de 2 millones de yuanes, con un 15% de descuento, y el cliente paga el pago completo en el mismo mes;

Impuesto repercutido = 2.000.000 * 17% = 34.000,00 .

(10) Un depósito de embalaje de 50.000 yuanes vencido durante un año se compensará con los costos de embalaje del inventario de nuestra fábrica.

=0

Impuesto repercutido 302.600,00

Impuesto soportado 449.829,82

La exención del impuesto final es 147.229,82 (sin incluir otros conceptos).