Cómo fortalecer la auditoría de responsabilidad económica
En segundo lugar, optimizar los recursos humanos para garantizar la mejora de la calidad de la auditoría. Dar prioridad a las personas y estimular el entusiasmo y la creatividad de los auditores son garantías básicas importantes. El líder del equipo de auditoría es recomendado democráticamente y el equipo de liderazgo de la oficina es directamente responsable de auditar proyectos específicos en función de su experiencia profesional. Desde el punto de entrada de la revisión hasta el final de la revisión, el personal de primera línea debe participar directamente en la gestión durante todo el proceso, eliminando la necesidad de comando remoto y rompiendo el sistema en el que el responsable del departamento es el juez principal. El juez presidente del proyecto se nombra mediante concurso y se seleccionan camaradas con excelente estilo de trabajo, competencia profesional y fuerte sentido de responsabilidad para que actúen como jueces presidentes. Los asistentes generales traspasaron los límites del almacén de la oficina.
En tercer lugar, fortalecer el control de calidad de la auditoría, fortalecer los proyectos de auditoría y mejorar el nivel del trabajo de auditoría son garantías poderosas para hacer un buen trabajo en el trabajo de auditoría y mejorar los resultados de la auditoría. Desde la perspectiva de la composición del equipo de auditoría, proporciona una sólida garantía de auditoría y la dotación de personal de auditoría es razonable. Debemos captar los puntos clave de la auditoría, o el punto de entrada de la auditoría, y lograr avances. Desde el acuerdo de planificación anual hasta la etapa de investigación de la auditoría y la etapa de implementación de la auditoría, se deben analizar los puntos clave o puntos de entrada de la auditoría. Esto puede usarse como una línea roja para guiar el proyecto general de auditoría. es la clave del éxito o fracaso del proyecto. A menudo, algunos proyectos encuentran muchos problemas, pero no logran encontrar el punto de entrada al problema. Sólo puede figurar como una cuestión general en el informe de auditoría. No hay profundidad, intensidad, dolor ni efecto disuasorio en la unidad auditada. Por eso la elección del punto de entrada es muy importante. Por ejemplo, cuando auditamos la responsabilidad financiera del presidente del hospital * * * durante su mandato, la agencia de auditoría superior nos elogió como un proyecto sobresaliente, lo que fue un punto de entrada. Durante la investigación preliminar, descubrimos que el sistema de control interno de la unidad era imperfecto. En particular, falta un mecanismo de supervisión a largo plazo para la gestión departamental. Todo el proceso, desde la quema del carbón hasta la adquisición y el consumo de la sala de calderas, lo gestiona indirectamente el personal médico. Los materiales consumidos por los departamentos principales, como la sala de tomografía computarizada, el departamento de oftalmología y el departamento de dermatología, son comprados por los propios departamentos, y la financiación final se incluye directamente en los gastos médicos según el monto de la factura. Si no existe un procedimiento de almacenamiento, debemos aprovechar este eslabón débil y centrarnos en la verificación y la verificación para averiguarlo. Desde 2006 hasta la primera mitad de 2008, el departamento de TC de nuestra unidad utilizó facturas falsas para obtener más de 200.000 yuanes de fondos hospitalarios para bonificaciones al personal del departamento. Al mismo tiempo, mediante cálculos, se encontró que el personal médico de esta unidad es el responsable de la compra de carbón. Al firmar el contrato de compra de carbón, solo se aclaró que el precio de compra del carbón era de * * * millones de yuanes, pero el contrato no especificaba que el poder calorífico alcanzara * * kcal. Como resultado, el precio del carbón comprado era consistente con el. precio del carbón en la misma industria, y el poder calorífico era menor que el de la misma industria. La mitad del carbón comprado. Al mismo tiempo, también se descubrió que el equipo médico adquirido por esta unidad ascendía a más de 9 millones de yuanes sin contratación pública, y los ingresos no se registraron en las cuentas, lo que resultó en un pequeño problema de tesorería fuera de balance de más más de 300.000 yuanes. En respuesta a los problemas existentes en el hospital, se presentaron opiniones y sugerencias de rectificación. Durante el período de auditoría, más de 200.000 yuanes en fondos de recompensa del hospital se recuperaron en su totalidad y se incluyeron en la cuenta del hospital. Los materiales consumidos por cada departamento deben devolverse al hospital para licitaciones y adquisiciones unificadas, y los procedimientos de entrada y salida del hospital se manejan estrictamente para controlar estrictamente el consumo. Al final de cada mes, realizamos periódicamente un inventario de los materiales recolectados para determinar cuotas de consumo razonables. Al mismo tiempo, presentamos un informe especial al gobierno y publicamos tres informes de auditoría sobre los problemas existentes. El gobierno concede gran importancia a los resultados de la auditoría. El entonces subdirector de la Oficina de Auditoría comentó en el informe de auditoría que “esta auditoría fue estandarizada y meticulosa desde el procedimiento hasta el proceso, y los problemas encontrados fueron estandarizados y meticulosos.
Espero que el informe se envíe al sistema de salud para que lo estudie cuidadosamente y pueda aprender de él". El hospital tuvo que hacer rectificaciones serias, lo que también se explicó en el informe de auditoría. El departamento de auditoría debería considerar la pequeña tesorería como la enfoque de la auditoría e investigarlo y eliminarlo estrictamente. En 2009, el nuevo equipo de liderazgo de la unidad presentó sugerencias para la conservación y reducción del consumo de energía para la auditoría, y presentó un informe de conservación y reducción del consumo de energía a la agencia de auditoría. Después de un año de rectificación, el hospital compró y contabilizó los materiales para cada departamento, y la oficina de adquisiciones del gobierno compró carbón a través de una investigación unificada, el hospital unificó las adquisiciones y las controló estrictamente, y logró resultados obvios. En este punto, también deberíamos utilizar el punto como línea y luego extenderlo hacia afuera, lo que ayudará a que el presupuesto financiero sea correcto. Las auditorías, las auditorías de responsabilidad económica y las auditorías de fondos especiales son todas inseparables de los fondos. Debe comprender la línea de gestión de capital. El flujo y la velocidad de los fondos son un reflejo de las actividades financieras. El flujo ascendente de fondos depende principalmente de si la dirección del flujo de fondos es normal y si no hay entradas ni salidas de liquidez más allá de lo normal. La corrupción se puede encontrar observando las grandes entradas y salidas de fondos anormales y el movimiento anormal de los flujos al mismo tiempo, la apropiación indebida y la creación privada de pequeñas emisiones de tesorería en 2008, cuando realizamos una auditoría de responsabilidad económica. Director durante su mandato, nos dimos cuenta de la gran cantidad y el lento flujo de liquidez de la empresa, mientras que los fondos asignados por el gobierno tuvieron una gran entrada y flujo. El hecho es que es más rápido. Utilizando esto como un avance, encontramos muchos. problemas y recuperó la pérdida de activos estatales de 1.654.380.000 yuanes. El método específico fue que cuatro grandes proveedores en la cuenta corriente de la oficina estaban endeudados sólo por más de 3 millones de yuanes. También asignó una gran cantidad de dinero para paisajismo. Si comparamos los fondos asignados y el área de paisajismo en los últimos años, no habrá una brecha tan grande. La razón es que la auditoría está profundamente pensada para descubrir el motivo. , los miembros del equipo de auditoría se dividieron en varios grupos para medir la tierra reverdecida utilizando JPS, y luego visitaron para comprender la situación de reverdecimiento y replantación de flores en nuestro distrito en los últimos años. Después de obtener información de primera mano, llevamos a cabo una investigación sobre los proveedores. Después de visitar la base de cría del proveedor, llegamos a la conclusión de que las cuentas corrientes eran inexactas, por lo que realizamos una auditoría de seguimiento sobre el flujo de fondos de asignación financiera. Después de la verificación, la oficina utilizó otro conjunto de cuentas para desembolsar fondos a las unidades secundarias. En nombre de los fondos, se asignaron más de 800.000 yuanes de fondos para plántulas a la base de mejoramiento de plántulas, y más de 800.000 yuanes de fondos para plántulas se recaudaron en forma de recibos y facturas muchas veces durante el negocio a largo plazo. Habló con el proveedor ante una gran cantidad de hechos, el proveedor admitió el problema de la contabilidad falsa. Sobre esta base, la auditoría redujo la pérdida de recuperación de la deuda secundaria en más de 800.000 yuanes. que la guardería y el comedor de la oficina se han alquilado en los últimos años, y parte del alquiler se ha compensado directamente con las deudas de ambas partes, y otra parte se ha entregado a las finanzas. Para descubrir la verdad, el equipo de auditoría comparó los contratos de arrendamiento de años anteriores con los contratos de arrendamiento de los últimos años. Mediante comparación, interrogatorio y verificación, se encontró que el responsable de la unidad dependiente del buró había falsificado un 15-. Reserva de un año para su suegro. Después de escuchar, el responsable admitió su culpa, retiró el contrato falsificado, firmó un nuevo contrato de arrendamiento por dos años y pagó el canon de arrendamiento de 60.000. yuan. Así, se recuperó la pérdida de más de 330.000 yuanes. Después de que salió la conclusión de la auditoría, los nuevos líderes de la oficina le dieron gran importancia, hicieron rectificaciones activamente y elogiaron y apreciaron al equipo de auditoría.