¿Cuánto impuesto se debe pagar por los billetes ordinarios de pequeña escala dentro de los 30.000?
Los pequeños contribuyentes necesitan obtener facturas de compra, las cuales están relacionadas con los costos. Los costos están relacionados con las ganancias y las ganancias están relacionadas con los impuestos sobre la renta. 2065438 El 6 de junio de 2008, la Administración Estatal de Impuestos de la República Popular China emitió las "Medidas administrativas para los comprobantes de deducción antes de impuestos para el impuesto sobre la renta de las empresas", que estipula que al calcular la renta imponible, las empresas deben obtener varios comprobantes que demuestren que son razonables. Gastos relacionados con los ingresos. Deducidos antes de impuestos.
En otras palabras, los pequeños contribuyentes deben obtener un certificado de deducción de impuestos si quieren deducir costos. Si no hay un certificado de deducción de impuestos, entonces el costo no se puede deducir y los ingresos por ventas se convierten en ganancias, por lo que el impuesto sobre la renta corporativo será alto.
El problema descrito en el título es que no hay factura de costos, por lo que de acuerdo con el método de cálculo del impuesto sobre la renta de pequeñas y microempresas, una tasa impositiva de 20 se aplica a la mitad y la tasa real del impuesto sobre la renta es 10. La fórmula de cálculo es (1-50)*20=10.
Para los contribuyentes en general, el insumo no sólo afecta el impuesto al valor agregado, sino que también afecta el impuesto a la renta. Para los pequeños contribuyentes, las facturas soportadas sólo afectan el impuesto sobre la renta. Por lo tanto, de acuerdo con las políticas y regulaciones pertinentes, los pequeños contribuyentes deben obtener las facturas de compra en el momento de la compra; de lo contrario, no podrán deducirse antes de impuestos. La planificación fiscal consiste en hacer cosas que le resulten beneficiosas dentro del alcance permitido por las leyes fiscales. Si no sigues las reglas, definitivamente pagarás más impuestos.
Las empresas pueden controlar los beneficios, pero no el IVA. Por lo tanto, el IVA está exento por importes inferiores a 30.000 yuanes y el IVA se reduce a la mitad para las pequeñas y microempresas. Esta es, de hecho, una política fiscal preferencial para las pequeñas empresas. No importa cuán buena sea la política, el requisito previo es cumplir con las disposiciones pertinentes de la política y los reglamentos.
El importe del impuesto sobre la renta pagado por los pequeños contribuyentes del IVA también está relacionado con el tipo de organización de la empresa.
Hablemos primero de cuánto impuesto al valor agregado debería pagar un pequeño contribuyente con un ingreso mensual de menos de 30.000 yuanes y un ingreso trimestral de menos de 90.000 yuanes. Respuesta: Pague 0 yuanes de impuesto al valor agregado.
A continuación, hablemos de cuánto impuesto sobre la renta deberían pagar los pequeños contribuyentes.
El importe del impuesto sobre la renta pagado por los pequeños contribuyentes también está relacionado con la forma de constitución de la empresa.
1. Empresa unipersonal, sociedad en comandita, empresa por cuenta propia, etc.
En este tipo de empresas, además del impuesto sobre el valor añadido y el recargo, también existe el impuesto sobre la renta de producción y explotación, denominado IRPF.
Si el impuesto se le aplica a usted a través de la contabilidad, use sus ingresos y gastos para obtener ganancias, y luego use la tasa impositiva correspondiente debajo de las ganancias como el impuesto sobre la renta que debe pagar.
Si su contabilidad de gastos es imperfecta y genera grandes beneficios, puede solicitar la aprobación de la oficina de impuestos.
Cuando se aprueba un impuesto, la oficina de impuestos utilizará la tasa de ingreso imponible sobre los ingresos de su negocio para derivar el monto de su impuesto sobre la renta.
Este es el rango de tasa de ingreso imponible dado por la Administración Estatal de Impuestos de la República Popular China. Cada provincia debe determinar el valor exacto en función de sus propias circunstancias.
2. La naturaleza de las sociedades como las sociedades de responsabilidad limitada
Además del impuesto sobre el valor añadido y el recargo, también existe el impuesto sobre sociedades. El cartel decía que no había factura de entrada, lo que pudo haber causado gastos, pero no había factura. Si sigue las políticas preferenciales para las pequeñas y microempresas, que aún generarán altas ganancias, también puede solicitar la aprobación para recaudar el impuesto sobre la renta corporativa.
Por lo tanto, en el caso de una contabilidad imperfecta, el impuesto sobre la renta de las sociedades también puede ser evaluado y recaudado. El número obtenido de los ingresos del negocio principal con una tasa de ingreso imponible de 50 a 20 es su impuesto sobre la renta corporativo.
En resumen, si la contabilidad no es perfecta, puede pedirle al contador que configure un conjunto de cuentas para aclarar el pago de impuestos, o solicitar la aprobación y el cobro, para que su carga fiscal sea muy reducido. Si no puede pagar el costo de un contador, ¡también puede contactarme para contabilidad!
Sin invitación.
Has entendido mal algunos conceptos de tributación.
Permítanme darles una breve introducción al impuesto al valor agregado y al impuesto sobre la renta.
Impuesto al valor agregado: Además de las ventas gravables de los pequeños contribuyentes que no cumplen con los estándares de los contribuyentes generales, lo más importante es que la contabilidad es imperfecta. En términos de recaudación y administración del IVA, los contribuyentes calificados también están exentos del IVA, lo cual es un gran regalo.
Impuesto sobre la renta: como acabo de decir, la contabilidad de los pequeños contribuyentes no es perfecta y no pueden presentar información fiscal con precisión a las autoridades fiscales. Las autoridades fiscales adoptarán el método de recaudación aprobado para recaudar. impuestos. Como dijiste, el precio general del billete es de 30.000 yuanes, lo que significa que se pueden registrar los ingresos totales. En este caso, la tasa de ingreso imponible aprobada generalmente se utiliza para calcular el impuesto, y el impuesto sobre la renta a pagar es 30.000/1,03 * 10 * 10 291,26 yuanes.
Los contribuyentes generales no dirán que la contabilidad es imperfecta y calcularán el impuesto sobre la renta a la tasa impositiva aplicable en función de la renta imponible. Pague más si gana dinero, pague menos si gana dinero y no pague nada si no gana dinero.
Para ponerlo en el extremo, si una empresa contribuyente general gana un yuan al año (sin considerar factores como los ajustes fiscales), entonces el impuesto sobre la renta que paga es de 0,25 yuanes; de manera similar, si gana 100; millones, tendrás que pagar 2.500 yuanes. Miles de impuestos.
¡Eso es todo, deberías poder entenderlo!
Esta pregunta es antigua, pero el punto de vista del Señor es muy creativo.
Según la última política de reducción de impuestos, los pequeños contribuyentes con un monto de factura de ventas mensual dentro de 654,38 millones están exentos del impuesto al valor agregado, y el monto trimestral es de 300.000. Si los ingresos imponibles anuales de las empresas pequeñas y de bajos beneficios son inferiores a 6.543.800 RMB, el impuesto se reduce en un 25%, lo que significa que la carga fiscal real es de 56.543.800 RMB a 3 millones de RMB. La tasa impositiva reducida se calcula en 50 RMB. %. La tasa impositiva aplicable es 20 y la carga fiscal real es 654,38 00, mucho menor que la del año pasado.
Análisis del problema Sin embargo, como dijo el autor de la pregunta, los contribuyentes generales cobran basándose en unas pocas milésimas de las ventas. En la práctica real, hay muchos contribuyentes comunes y corrientes cuyos tipos impositivos son inferiores a 0,1, y algunos incluso son de sólo unas pocas milésimas. Ahora los contribuyentes generales han cambiado a un sistema de registro. Siempre que esté dispuesto a convertirse en contribuyente general, siempre que presente la solicitud y verifique la exactitud de la información, podrá registrarse como contribuyente general. Entonces, ¿por qué tantas personas optan por lo pequeño? Después de que el estado emitió una política para convertir a los contribuyentes generales elegibles en contribuyentes de pequeña escala, ¿cuántos contribuyentes generales tuvieron que optar por registrarse nuevamente como contribuyentes de pequeña escala? La existencia de este comportamiento en realidad muestra que la carga tributaria de los pequeños contribuyentes no es mucho mayor que la de los contribuyentes comunes.
La carga tributaria real de los pequeños contribuyentes se puede calcular básicamente utilizando la tasa de recaudación, que llega a 3. Parece alta en nombre, pero en general, sigue siendo muy adecuada para los pequeños contribuyentes.
1. El sistema de precios realista de mi país no tiene en cuenta los precios ni los impuestos, lo que proporciona un gran espacio vital para los pequeños contribuyentes. La mayoría de los pequeños contribuyentes participan en industrias orientadas a los consumidores finales, y los consumidores no han desarrollado el hábito de pedir facturas y otros comprobantes, lo que les da espacio a los pequeños contribuyentes para ocultar sus ingresos. De manera similar, cuando los pequeños contribuyentes compran bienes o materias primas, no solicitan facturas por razones de precio, por lo que les resulta difícil recaudar el impuesto soportado correspondiente. Por lo tanto, los pequeños contribuyentes todavía tienen espacio para sobrevivir.
2. Algunas industrias con altas ganancias tienen tasas impositivas que son más adecuadas para los contribuyentes de pequeña escala. En nuestro país hay muchas industrias enormemente rentables, como la medicina, los equipos y los productos sanitarios, con márgenes de beneficio bruto muy elevados, algunos de los cuales superan el 50. Si se adopta la tasa impositiva de un contribuyente general, la carga del IVA puede exceder el 7%. Por lo tanto, estas industrias prefieren una tasa fija de 3 tipos para los pequeños contribuyentes.
3. La carga general que pesa sobre los pequeños contribuyentes sigue siendo relativamente baja. Los márgenes de beneficio bruto de muchos pequeños contribuyentes no son elevados, pero ¿por qué no elegir a los contribuyentes comunes y corrientes? Esto se debe a que en la etapa inicial hay una relativa falta de capital y recursos humanos y la gestión corporativa es informal. Si elige ser un contribuyente común, el manejo de diversos asuntos relacionados con los impuestos será más engorroso y necesitará contratar profesionales para manejarlo. Además, en la cooperación empresarial la contabilidad de diversos costes y gastos es estricta. Muchos pequeños contribuyentes operan con unas pocas personas o incluso con una sola. Por consideraciones generales de costo y tiempo, es más apropiado elegir un contribuyente de pequeña escala.
No importa cuál sea el propósito de los contribuyentes que eligen ser contribuyentes en pequeña escala, lo hacen por el bien del desarrollo futuro y para que el país cree algunos empleos y prospere la economía de mercado. Desde la perspectiva de la composición tributaria, los ingresos tributarios nacionales de mi país provienen principalmente de las grandes y medianas empresas. Por lo tanto, con el fin de cultivar entidades de mercado y promover el empleo y el desarrollo económico, el estado ha introducido continuamente varias políticas preferenciales para reducir o reducir los impuestos para los pequeños contribuyentes, con el objetivo de alentarlos a desarrollarse bien y convertirse en grandes y medianos. empresas lo antes posible.
Autor: Zuo Sandao Si crees que es bueno, síguelo; si crees que no es bueno, ¡simplemente critícalo! Para otras necesidades, envíeme un mensaje privado. Los pequeños contribuyentes también tienen declaraciones de impuestos mensuales y trimestrales; las declaraciones mensuales de no más de 30.000 yuanes están exentas del IVA, y las declaraciones trimestrales de no más de 90.000 yuanes están exentas del IVA, ¡pero existe el impuesto sobre la renta empresarial! En primer lugar, las pequeñas y microempresas pueden recaudar como máximo la mitad del impuesto y también pueden utilizar facturas de costos para deducirlo.
En primer lugar, debemos corregir la política de exención del IVA para los pequeños contribuyentes. Los pequeños contribuyentes están exentos del IVA por valor de 30.000 RMB. Esto se estipuló hace mucho tiempo y ya está desactualizado. Según la última política, Caishui [2065 438 09] No. 4, la exención fiscal para los pequeños contribuyentes se ha incrementado a no más de 6,543,8 millones de yuanes por mes y no más de 300.000 yuanes por trimestre (por supuesto, excepto para aquellos que hayan emitido facturas especiales del IVA).
Entonces, los pequeños contribuyentes, siempre que las ventas trimestrales se controlen dentro de 300.000, no tienen que preocuparse por pagar el IVA. Se puede decir que esta política ha brindado un gran apoyo a los pequeños contribuyentes.
Análisis de la política del impuesto sobre la renta de los pequeños contribuyentes Las políticas preferenciales del impuesto al valor añadido para los pequeños contribuyentes antes mencionadas. Hablemos de las políticas preferenciales para los pequeños contribuyentes. También es necesario introducir una política fiscal preferencial en Finance and Taxation [2019] 13, que introduce principalmente una gran política fiscal preferencial para las “pequeñas empresas de baja rentabilidad”. Si la renta imponible anual de una empresa no excede los 6,5438 millones de yuanes, puede disfrutar del impuesto sobre la renta a una tasa reducida del 25% sobre la base del 20%. Si la renta imponible anual excede los 6,5438 millones de yuanes y no excede los 3 millones. puede disfrutar del impuesto sobre la renta a un tipo reducido del 50%.
Entonces hablemos de qué tipo de empresa es una "pequeña empresa de baja rentabilidad". Las condiciones generalmente incluyen tres condiciones:
1. exceder los 300.
2. La renta imponible anual no supera los 3 millones.
3. El activo total medio anual de una empresa no excederá de 50 millones.
Por supuesto, también existe la premisa de que los proyectos operados por la empresa son industrias permitidas por el estado y no están prohibidas.
Por lo tanto, las políticas fiscales preferenciales mencionadas anteriormente no estipulan que los pequeños contribuyentes deban ser pequeños contribuyentes, sino que siempre que varios indicadores empresariales cumplan con los requisitos, tanto los pequeños contribuyentes como los ordinarios. los contribuyentes pueden disfrutar de políticas fiscales preferenciales.
Conclusión Para los pequeños contribuyentes, siempre que puedan disfrutar plenamente de las políticas fiscales preferenciales implementadas por el Estado, pueden reducir los impuestos y tasas al máximo, sin mencionar las políticas fiscales preferenciales como las urbanas. recargos sobre terrenos e inmuebles. En resumen, debido al impacto de la epidemia este año, el Estado ha hecho grandes esfuerzos en diversas políticas como incentivos fiscales y subsidios corporativos. Lo que las empresas deben hacer es comprender completamente la política y disfrutarla de manera oportuna. Una cosa es que el estado lo anuncie, pero depende de la empresa disfrutarlo o no.
Esta pregunta involucra dos cuestiones, una es el costo fiscal del impuesto al valor agregado y la otra es el costo fiscal del impuesto sobre la renta para los pequeños contribuyentes. Las analizaremos una por una y veremos las. resultado final.
Según las últimas políticas preferenciales del IVA, los pequeños contribuyentes declaran el IVA mensual o trimestralmente, por lo que las ventas mensuales inferiores a 654,38 millones o las ventas trimestrales inferiores a 300.000 están exentas del IVA. Según la factura ordinaria de pequeña escala con IVA de 30.000 yuanes en la pregunta, asumimos que son 30.000 yuanes por mes, entonces el monto del IVA a pagar este mes es 0 yuanes.
Veamos los impuestos sobre la renta. El "Reglamento sobre la deducción antes de impuestos del impuesto sobre la renta" establece claramente que se requieren documentos válidos para la deducción antes de impuestos. ¿Qué es un bono válido y no sólo una factura? ! ! En la práctica, muchas empresas creen que no se pueden realizar deducciones antes de impuestos sin facturas. Esto es incorrecto. Las facturas son efectivas, pero no son la única prueba de las deducciones antes de impuestos. También pueden ser contratos, recibos, registros de remesas y otras pruebas que puedan demostrar que el negocio realmente ocurrió.
Básicamente no existe una gran diferencia en el impuesto sobre la renta entre los contribuyentes generales y los contribuyentes de pequeña escala.
Luego, los contribuyentes generales recaudan impuestos en función de las ventas. Esto puede depender de la situación de cada empresa, y las proporciones en diferentes industrias también son diferentes. La pregunta dice que en términos de unas milésimas esto puede existir, pero también hay unas milésimas. Nadie puede decirlo.
La pequeña facturación no supera los 90.000 por trimestre, ¡y no se requieren impuestos! Si desea emitir una factura especial, comuníquese con la oficina de impuestos.
"¿Cuántos impuestos cuesta emitir un billete general de menos de 30.000 yuanes en un área pequeña?" La cantidad de información de esta pregunta es demasiado limitada. Es imposible calcular cuánto impuesto se debe pagar basándose únicamente en facturas ordinarias con IVA de menos de 30.000 yuanes. Porque incluso los pequeños contribuyentes del IVA están involucrados en muchos tipos de impuestos, incluido el impuesto sobre la renta de las empresas, el IVA, el recargo del IVA (impuesto a la construcción urbana, recargo a la educación), el impuesto de timbre, etc. Si se trata solo del impuesto al valor agregado, dado que la tasa impositiva general a pequeña escala es 3, el impuesto soportado no se puede deducir y el impuesto al valor agregado es de 0,09 millones de yuanes (30.000 yuanes * 3).
Al mismo tiempo, señaló que "además del impuesto al valor agregado, las empresas también tienen la mayor proporción del impuesto sobre la renta y las facturas ordinarias son menos de 30.000. Si se debe recaudar el impuesto sobre la renta , debido a que no hay facturas de entrada para los contribuyentes de pequeña escala, debería basarse en el 10% del monto de la factura. ¿No es el costo del impuesto para los contribuyentes de pequeña escala mucho mayor que el de los contribuyentes generales? ¿Reducción?" Hay un problema al consultar la información. Hay errores en declaraciones como "A los pequeños contribuyentes se les cobra el 10% del monto facturado" y "A los contribuyentes generales se les cobra unas milésimas del monto de las ventas", y la fuente de la política de tasa de recaudación no está clara.
En primer lugar, si no hay factura ingresada, no necesariamente se cobrará según el método aprobado; en segundo lugar, incluso si se cobra según el método aprobado, no habrá diferencia en el método; tasa de recaudación entre los contribuyentes de pequeña escala y los contribuyentes en general. Diferentes industrias determinan las tasas de ingreso imponibles. El análisis específico es el siguiente:
En términos generales, el impuesto sobre la renta de las empresas no se recauda mediante auditoría, sino mediante evaluación. Esto incluye principalmente: no establecer libros de cuentas cuando deberían; estar constituido destrucción no autorizada de libros de contabilidad o negativa a proporcionar información fiscal, aunque los libros de contabilidad estén constituidos, las cuentas sean confusas o la información de costos, comprobantes de ingresos y comprobantes de gastos no estén declarados en las declaraciones de impuestos; plazo prescrito, o las declaraciones de impuestos no se presentan dentro del plazo ordenado por las autoridades fiscales; la base para el cálculo del impuesto es obviamente baja e irrazonable;
El impuesto sobre la renta empresarial de mi país se cobra anualmente, se paga por adelantado mensual o trimestralmente y se liquida al final del año. Cualquier exceso se reembolsará y cualquier exceso se compensará. Para algunas pequeñas empresas, debido a que el volumen de negocios es relativamente pequeño, es muy probable que no obtengan facturas con IVA soportado cada mes o cada trimestre. Esto no necesariamente puede ser juzgado como una anomalía por la oficina de impuestos, lo cual se considera así. debido a confusión en las cuentas o información de costos y comprobantes de ingresos, los comprobantes de gastos están incompletos y es difícil verificar las cuentas, por lo que se adopta la recaudación aprobada.
1. Incentivos fiscales
Los pequeños contribuyentes pueden estar exentos del impuesto al valor agregado con un pago mensual de 30.000 RMB al mismo tiempo, si la empresa está clasificada como una; Para pequeñas empresas con bajos beneficios, se aplican tipos impositivos más bajos del impuesto sobre la renta de las sociedades, de 5 o 10.
2. Tasa de ingreso imponible aprobada
Los métodos de recaudación aprobados incluyen “recaudación de cantidad fija” y “recaudación de tasa de ingreso imponible aprobada”. Entre ellos, la recaudación de las tasas de ingresos imponibles se refiere a que las autoridades tributarias evalúan previamente la tasa de ingresos imponibles de los contribuyentes de acuerdo con ciertas normas, procedimientos y métodos. Los contribuyentes aplicarán la tasa de ingresos imponibles con base en los ingresos totales o totales reales. costos y gastos incurridos durante el año fiscal. Un método para calcular el impuesto sobre la renta corporativo basado en una tasa de ingreso imponible predeterminada.
(1) Método de determinación de la tasa de renta imponible tasada
(2) Fórmula de cálculo de la tasa de renta imponible tasada
Primero, calcular de acuerdo con la tasa imponible tasa de ingreso Renta imponible, es decir, "ingreso imponible = tasa de ingreso imponible".
En segundo lugar, el importe del impuesto se calcula según el tipo impositivo aplicable, es decir, "impuesto sobre la renta a pagar = tipo impositivo aplicable sobre la renta imponible".
O: renta imponible = costo (gasto) gasto/(1-ingreso imponible) renta imponible.
La empresa A es una empresa manufacturera con una gestión interna caótica. Aunque los libros de contabilidad están establecidos, las cuentas son confusas o la información de costos y los comprobantes de gastos están incompletos, y las facturas de ventas están bien conservadas, con una facturación anual de 4 millones de yuanes. Es difícil calcular el impuesto sobre la renta a pagar por la empresa mediante una auditoría.
Por lo tanto, la oficina de impuestos combinó la carga tributaria de las empresas locales del mismo tamaño y determinó que su tasa del impuesto sobre la renta corporativa era 8 y su tasa del impuesto sobre la renta corporativa era 25.
El impuesto sobre la renta empresarial se calcula de la siguiente manera:
1. Ingreso imponible = ingreso imponible = 400 * 8 = 320.000 yuanes.
2. Impuesto sobre la renta a pagar = tipo impositivo aplicable sobre la renta imponible = 32 * 25 = 80.000 yuanes.
Según el "Anuncio del Ministerio de Finanzas y la Administración Estatal de Impuestos sobre la aclaración de la política de exención del IVA para los pequeños contribuyentes" (Nº 11, 20265438), la política actual es para los pequeños contribuyentes. Escala de contribuyentes, las ventas mensuales no superan los 15.000 y las ventas trimestrales El monto no supera los 450.000 y está exento del IVA. Anuncio No. 5 de 2021 de la Administración Estatal de Tributación de la República Popular China.
Hay tres consideraciones al implementar esta política:
1. El volumen de ventas incluye el volumen de ventas de boletos ordinarios y el volumen de ventas de boletos especiales. Los datos totales no pueden estar dentro del trimestre. de 65.438 a 5.000 mensuales Más de 450.000.
Estas ventas no incluyen ventas de inmuebles. Si la empresa tiene bienes inmuebles en venta, el precio de venta del inmueble no se incluye en el cálculo de los indicadores anteriores.
3. Al elegir un período de informe, la empresa elige informes trimestrales en lugar de informes mensuales, lo que lleva más tiempo planificar.
Esta política se implementará el 1 de abril de 2021 y finalizará el 31 de febrero de 2022. Los amigos que inician sus propios negocios y el personal financiero de las empresas deben hacer buen uso de las políticas preferenciales proporcionadas por el Estado.