¿Cuáles son los sistemas de gestión financiera, sistemas de reembolso y procedimientos para una pequeña empresa de 10 personas?

Sección 1, las funciones del Departamento de Finanzas y las responsabilidades del personal de finanzas.

(1) Funciones del Departamento de Finanzas:

1. Implementar concienzudamente las leyes, regulaciones y normas financieras nacionales pertinentes.

2. Establecer y mejorar diversas normas y reglamentos para la gestión financiera de la empresa, preparar planes financieros, fortalecer la gestión empresarial, reflejar la implementación de los planes financieros e implementar concienzudamente las disciplinas financieras.

3. Servir activamente a la gestión de la empresa y promoverla para lograr mejores beneficios económicos.

4. Utilice los fondos de manera racional, practique la economía, asigne razonablemente los ingresos de la empresa y complete los impuestos y tarifas de gestión requeridos de manera oportuna.

5. Los departamentos de finanzas, impuestos, auditoría, banca y otros departamentos gubernamentales y los departamentos pertinentes deben informar la situación con sinceridad.

6. Implementar estrictamente los sistemas financieros y resistir resueltamente los gastos irrazonables e ilegales.

7. Completar otras tareas asignadas por la empresa.

(2) Responsabilidades de los contadores:

1. De acuerdo con el sistema de contabilidad nacional, llevar a cabo la contabilidad diaria, la contabilidad, la contabilidad por partida doble y el reembolso de conformidad con la ley, con trámites completos y cuentas claras. Presentar cuentas con regularidad, registrar libros contables, preparar estados contables, presentarlos al supervisor para su revisión de manera oportuna y presentarlos al gerente general después de la revisión por parte del supervisor.

2. Establecer procedimientos contables de manera científica, utilizar los libros de contabilidad correctamente, utilizar los temas contables de manera razonable y completar la contabilidad, la liquidación y el reembolso a tiempo. Los procedimientos están completos, las cifras son precisas, el contenido es verdadero, los libros de cuentas están limpios, los datos de las cuentas son consistentes, los certificados de las cuentas son consistentes, los datos de las cuentas son consistentes, las partidas de las cuentas son consistentes y hay un informe mensual. diario.

1. Implementar estrictamente la "Ley de Contabilidad" y el sistema financiero nacional, fortalecer la supervisión financiera y rechazar gastos irrazonables y reembolsos de documentos no aprobados y documentos fraudulentos.

2. De acuerdo con las disposiciones del sistema de contabilidad nacional, los documentos como comprobantes, libros de cuentas, estados de cuenta y otros documentos deben conservarse y archivarse adecuadamente y no deben desecharse ni perderse. a voluntad.

3. Brindar apoyo a los buenos periódicos, y aquellos con procedimientos de declaración incompletos no serán pagados ni acreditados.

4. Ayude a cada sitio de construcción a establecer y mejorar los libros de contabilidad físicos y realizar un inventario regular.

5. Observar la ética profesional y no revelar los secretos de la firma contable.

6. Fortalecer la gestión de retiros de efectivo, ser responsable de la supervisión del cajero, verificar periódicamente el efectivo en stock y los montos de las cuentas bancarias, y redactar una lista de inventario y enviarla al gerente general para su revisión.

7. Al final de cada mes y de cada año, preparar estados contables de manera oportuna, precisa y completa, analizar gastos y costos, redactar un informe escrito y presentarlo al gerente general para su revisión. .

10. Comuníquese con el departamento de proyectos con frecuencia para calcular con precisión los costos de la unidad de construcción, los fondos del proyecto que se asignarán y el precio del trabajo de cada equipo de construcción.

11. Mantener un estrecho contacto con el departamento de proyectos y el departamento de gestión de materiales, ayudar al departamento de proyectos en la gestión de materiales y controlar estrictamente los costos y la calidad.

12. Presentar impuestos mensualmente y ser responsable del manejo de las relaciones tributarias.

13. Tenemos derecho a negarnos a implementar cualquier aplicación que no cumpla con las leyes contables nacionales y las normas y reglamentos de la empresa.

14. Completar otras tareas que le asigne el gerente general.

(3) Responsabilidades laborales del cajero:

1. Implementar seriamente el sistema de administración de efectivo, manejar los procedimientos de pago de acuerdo con el comprobante de pago firmado por el contador financiero y verificar el comprobante de pago y comprobante original. Selle "Recibido" y "Pagado" en el recibo y devuelva el comprobante de pago a la Oficina de Finanzas después del registro.

2. Establecer y mejorar diversas cuentas de caja y revisar estrictamente los recibos de efectivo y los comprobantes de pago.

3. Implementar estrictamente el sistema financiero, ser responsable de los pagos diarios y garantizar que no se paguen facturas ilegales e irregulares.

4. Al final de cada día, registre el negocio ocurrido, verifique el saldo con el efectivo en mano para asegurarse de que los datos de la cuenta sean consistentes y verifique con el libro mayor de contabilidad al final de cada día. cada mes para garantizar que los datos de la cuenta sean consistentes.

5. Al final de cada mes, solicita al banco un extracto bancario y concilialo con el diario bancario. Si hay partidas pendientes, prepare un formulario de conciliación bancaria, escriba el estado de cuenta y preséntelo a la oficina de contabilidad, adjunte el estado de cuenta bancario.

6. Elaborar periódicamente un estado de flujo de caja sencillo e informarlo al director general de la empresa.

7. Por el dinero pagado, se debe instar al personal relevante a informar las cuentas de manera oportuna, y las cuentas deben entregarse al contador para los procedimientos contables de manera oportuna, y no debe haber ninguna. acumulación de facturas.

8. Fortalecer la gestión de fondos, comprender la situación de los fondos de la empresa e informar periódicamente la situación de los fondos de la empresa al director general.

9. Para el funcionamiento normal de la empresa, cuando la empresa tiene escasez de fondos, se debe informar al director general de manera oportuna.

10. El registro de reembolso financiero debe realizarse cada vez que se paga dinero y debe estar firmado por el gestor.

11. De acuerdo con lo establecido en el sistema de contabilidad nacional, facturas originales, diarios, registros de reembolso de facturas, etc. Debe conservarse adecuadamente y no debe tirarse ni perderse al azar.

12. Sin el consentimiento del director general, la cuenta bancaria de la empresa no podrá prestarse a terceros.

13. Guardar secretos financieros de la empresa.

14. Derecho a negarse a aplicar las disposiciones de la ley nacional de contabilidad.

15. Completar otras tareas que le asigne el gerente general.

Sección 2, Gestión Financiera del Trabajo

1.

1. El año fiscal comienza el 1 de enero y finaliza el 31 de diciembre del calendario gregoriano.

2. Los comprobantes contables, los libros contables, los estados contables y demás materiales contables deberán ser verdaderos y exactos y cumplir con las disposiciones del sistema contable.

3. Al manejar asuntos contables, el personal financiero debe completar u obtener comprobantes originales y preparar comprobantes contables con base en los comprobantes originales. Los contadores y cajeros deberán firmar los comprobantes contables.

4. El personal financiero debe establecer cuentas, llevar cuentas y liquidar cuentas de acuerdo con las especificaciones. El personal de contabilidad debe preparar estados contables mensualmente y presentarlos al gerente general y a los departamentos pertinentes.

5. El personal financiero implementará supervisión contable sobre la empresa. El personal financiero no aceptará comprobantes originales falsos e ilegales, devolverá comprobantes originales inexactos e incompletos y requerirá correcciones y adiciones.

6. El personal financiero debe verificar las cuentas de manera oportuna para garantizar la liquidación diaria y mensual, y que los datos de la cuenta sean consistentes.

7. El trabajo financiero debe establecer un sistema de auditoría interna y hacer un buen trabajo en auditoría interna. Los cajeros no pueden ocupar simultáneamente puestos de contabilidad, archivo, procesamiento de acreedores y deudas y otros puestos.

8. Cuando el personal financiero entrega o renuncia, debe pasar por los procedimientos de entrega con el destinatario, y los procedimientos de entrega serán supervisados ​​por el jefe de departamento.

Sección 3, Gestión de fondos

1. Gestión de depósitos bancarios:

1. La empresa y todos los departamentos de proyectos deben abrir cuentas en bancos nacionales legales y no lo son. Se permite el uso de cuentas personales. Los fondos públicos se depositan de forma privada a nombre. La apertura y cierre de cuentas debe realizarse de acuerdo con las normas bancarias.

2. Nadie puede tomar prestadas cuentas de la empresa sin autorización, ni utilizar cuentas de la empresa para proporcionar garantías financieras para otras unidades o individuos, de lo contrario será responsable de todas las consecuencias.

3. Los fondos asignados por el banco deberán contar con certificados originales o notificaciones escritas aprobadas por el gerente y el director financiero.

4. Los cheques son administrados por el cajero y los sellos financieros son mantenidos por el cajero y el contador respectivamente (el contador mantiene el sello y el cajero mantiene el sello financiero especial). Al utilizar un cheque, debe tener un "formulario de recibo de cheque" firmado por el líder, luego sellar el cheque con el monto aprobado y completar la fecha, el propósito y el número de registro. El beneficiario debe firmar el libro de solicitud de cheques para referencia futura y no se permiten cheques en blanco ni con fecha posfechada.

5. Una vez pagado el cheque, el cajero deberá realizar los procedimientos de verificación y firma pertinentes con el talón del cheque y el encargado de la factura, luego informará la cuenta al cajero y la cancelará en el registro.

6. Al final del mes, el personal financiero transfiere las cuentas por cobrar con el "Formulario de Solicitud de Cheque". Cuando se paguen los salarios, se deducirán del salario del destinatario. Si el salario del mes actual es insuficiente, el salario se deducirá más tarde y el salario se reembolsará una vez que el destinatario complete los procedimientos de reembolso.

En segundo lugar, gestión de efectivo

1. Implementar estrictamente las "Normas de gestión de efectivo". El efectivo debe mantenerse dentro de una determinada cantidad. En caso de circunstancias especiales, el personal financiero debe buscar instrucciones del jefe del departamento y guardarlas adecuadamente.

2. Está estrictamente prohibido traer dinero en efectivo y pagarés al almacén.

3. El cobro y pago de efectivo se limita generalmente a liquidar salarios de los empleados, gastos de viaje que deben cubrir los viajeros de negocios, remuneraciones laborales personales y otros gastos aprobados por el gerente general. Si la liquidación se puede realizar mediante transferencia u otros métodos, no se permite el pago en efectivo.

4. Pago en efectivo: deberá ir acompañado de comprobantes originales legales y plenamente reconocidos. Después de que el cajero verifica que el monto y la cantidad son correctos, se puede completar el comprobante de pago en efectivo y el beneficiario puede firmar antes de realizar el pago. Si un agente se encarga del negocio de retiro, el agente también deberá firmar el comprobante de retiro.

5. Al retirar grandes cantidades de efectivo del banco, dos o más personas deben ir juntas. Si es necesario, solicite al líder que proporcione un automóvil especial y asigne personal de seguridad.

6. Los cajeros deben establecer y mejorar cuentas de efectivo y registrar los desembolsos de efectivo uno por uno. Liquidación diaria, recuento diario del efectivo disponible para garantizar la coherencia de las cuentas.

Sección 4 Gestión de archivos contables

1. Todos los comprobantes contables, libros contables, estados contables, documentos contables y otros materiales de la empresa que tengan valor de preservación deben archivarse y conservarse.

2. Los comprobantes contables deberán encuadernarse en un libro por orden numérico mensualmente, indicando mes, año, números de inicio y fin y número de comprobante. y personal relevante antes de presentar la solicitud.

3. Los libros y estados contables deben archivarse cada año y ser mantenidos por personal dedicado.

4. No se permite el préstamo de archivos contables. Cualquier copia o extracto de archivos contables debe ser aprobado por el director general.

Sección 5 Sistema de Liquidación y Aprobación

1. Reembolso de Honorarios de Gestión y Gastos Financieros

1. El personal financiero debe pegar las facturas presentadas de forma ordenada, y firmado por el jefe del departamento. Todos los comprobantes de reembolso deberán ser firmados al final por el director general.

2. El contador deberá auditar el siguiente contenido:

(1) Reexaminar la legalidad y autenticidad de la factura. ,

(2) Verifique la cantidad y el precio unitario, y verifique la consistencia del ticket. Si el responsable tiene alguna objeción a los dictámenes contables, deberá consultar con el contador antes de realizar cualquier cambio. Si no hay objeción, deberá refrendar "de acuerdo" y firmar.

(3) Por incumplimiento y trámites incompletos, el contador y responsable no aprobarán.

2. Liquidación de honorarios de mano de obra y materiales

1. El líder del proyecto es responsable de recolectar las tarjetas de trabajo, tarjetas de transporte, tarjetas de materiales, etc. Emitido por el personal de construcción y firmado por el pareado financiero al mismo tiempo. El subdirector de producción emitirá periódicamente "hojas de liquidación de la construcción", que serán firmadas por los técnicos y jefes de proyecto y presentadas al contador para su contabilidad. Después de la contabilidad, envíe la factura al departamento financiero de manera oportuna para su procesamiento contable.

2. Los materiales adquiridos deberán liquidarse según la tarjeta de recibo o factura.

3. Para aquellos que cometan fraude durante el trabajo atascado, los materiales atascados o el transporte atascado, las partes involucradas serán tratadas con seriedad de acuerdo con las normas y regulaciones pertinentes de la empresa, y el líder del proyecto será detenido. responsable al mismo tiempo.

4. Los materiales comprados deben procesarse como se indica arriba según la tarjeta de recibo o factura.

5. El equipo de trabajadores migrantes completará el formulario de registro cada cinco días y resumirá el formulario de registro cada mes, que será revisado y aprobado por el trabajador de la construcción y el director del proyecto.

Tres. Préstamos y otros

1. En principio, los empleados de la empresa no pueden pedir dinero prestado de forma privada. Si los padres están enfermos o mueren, los niños están enfermos o hay un evento matrimonial importante, presento una solicitud por escrito y, después de la investigación, se pueden otorgar los préstamos correspondientes. Después de la revisión por parte del jefe de departamento, debe ser firmado por el director de la oficina integral y aprobado por el gerente general, pero el límite máximo es de 5.000 yuanes y no se permite ningún avance. El préstamo se descuenta de mi salario todos los meses.

2. Los fondos de reserva necesarios para el personal empresarial se prestarán después de la aprobación del director del proyecto y el contador, y el aprobador determinará la cantidad en función de la naturaleza del negocio.

3. Implementar restricciones de límite de liquidez para los controladores de grupo, conductores de automóviles, compradores y otro personal. El departamento de proyectos y el personal financiero de la empresa no pueden actuar simultáneamente como compradores, y el dinero y los bienes deben estar separados.

4. El prestatario debe presentar la cuenta dentro de los 5 días posteriores a la finalización, de lo contrario no se otorgará el segundo préstamo. Si el préstamo a largo plazo no está claro, el interés se calculará desde un mes después de la fecha del préstamo hasta el final del año, y la tasa de interés es 2. Si el préstamo no se paga durante un mes, el salario de los siguientes Se descontarán meses hasta deducir el préstamo.

5. Los gastos de manutención prestados por los trabajadores migrantes deben ser aprobados por el líder de la construcción, el líder del proyecto y el contador antes de que puedan ser procesados. El aprobador realiza la aprobación en función de la carga de trabajo realizada por el prestatario y los fondos de la unidad. Si hay un préstamo excesivo, el aprobador es responsable del reembolso.

6. Los gastos de política, como ajustes salariales de los empleados, beneficios para el personal, recompensas y castigos, serán revisados ​​y registrados por el director de la oficina general y liberados después de la aprobación del gerente general.

7. El reembolso del director del proyecto debe ser aprobado por el director general.

8. El director general de la empresa deberá aprobar los siguientes gastos:

(1) Gastos comerciales y gastos de entretenimiento de varios departamentos de la empresa.

(2) Activos fijos de gran valor determinado por la empresa.

(3) Los montos de los préstamos de entidades externas relevantes y diversos pagos anticipados son relativamente grandes.

(4) Otros planes tienen gastos mayores.

Sección 6, Sistema de Gestión de Viajes de Negocios

1. Con el fin de fortalecer la gestión de viajes de negocios, este sistema está especialmente formulado de acuerdo con la naturaleza del negocio de nuestra empresa. y los subsidios de los empleados de nuestra empresa son todos El reembolso se realizará de acuerdo con este sistema.

2. Cuando los empleados de la sede de la empresa o del departamento de proyectos viajen por negocios, recibirán una subvención de 50 yuanes para las comidas diarias de trabajo y 100 yuanes para el alojamiento. No se les permite exceder el alojamiento estándar y serán responsables del exceso de alojamiento.

3. Para los banquetes oficiales, los gastos serán revisados ​​primero por el jefe del departamento, informados al gerente general para su aprobación y reembolsados ​​con los recibos.

4. Por ejemplo, cuando se viaja para licitaciones o reuniones de alto nivel, si el estándar de alojamiento mejora debido a necesidades comerciales, se puede reembolsar de acuerdo con los hechos después de la aprobación del gerente general.

5. Los empleados de la empresa que se encuentren en viajes de negocios pueden reembolsar billetes de autobús, billetes de tren, billetes de avión y facturas relacionadas de acuerdo con la normativa específica de la empresa cuando estén en misión.

Sección 7. Gestión financiera del Departamento de Proyectos

1. Gestión de activos del Departamento de Proyectos

(1) El departamento de proyectos sigue estrictamente las regulaciones pertinentes en El "Sistema de gestión financiera" de la empresa La gestión de activos requiere gestión y contabilidad, estableciendo y mejorando cuentas relevantes y equipando a custodios, compradores y contadores a tiempo completo.

(2) Para la compra de activos fijos del departamento de proyectos, el director del proyecto debe presentar un informe de solicitud de compra por escrito (que incluya el nombre, la cantidad, la consulta, el motivo de la compra, etc.), y los activos fijos comprados deben enviarse a la empresa. El Departamento de Finanzas reembolsa y registra en el libro mayor de activos fijos de la empresa.

(3) El desguace o liquidación de activos fijos será informado a la empresa por escrito por el departamento de proyectos y solo podrá manejarse con el consentimiento del director general. Los fondos después de la venta o liquidación. ser entregado al departamento financiero de la empresa.

(4) La transferencia de activos fijos entre departamentos de proyectos, ya sea pagada o gratuita, debe ser aprobada por el gerente general, quien emitirá una orden de transferencia, y cada departamento de proyectos debe transferir tarjetas de cuentas de activos y fondos. al mismo tiempo.

Segundo sistema de auditoría interna

1. La empresa realiza auditorías financieras del departamento de proyectos dos veces al año, una a mitad del proyecto y otra al final del mismo. También puede realizar auditorías especiales sobre materias de auditoría específicas.

2. El auditor está compuesto por el ingeniero jefe y el director de la oficina general. El equipo de auditoría trabaja en nombre del director general y cada departamento de proyecto debe cooperar activamente con el trabajo de auditoría con una actitud correcta.

3. Después de cada auditoría, el equipo de auditoría debe escribir la conclusión de la auditoría en el informe de auditoría y presentarlo al director general.

4. Según la naturaleza y gravedad del problema de auditoría, presentarlo a la oficina del gerente general para su decisión.

Sección 8, Disciplina Financiera

El personal financiero debe fortalecer sus estudios, mejorar su ideología política y su calidad profesional, cumplir e implementar conscientemente la "Ley de Contabilidad" y las regulaciones financieras pertinentes, y servir activamente al Servicio de gestión, la empresa elogiará y recompensará a aquellos que hayan logrado logros sobresalientes; la empresa impondrá las sanciones necesarias por las consecuencias adversas causadas por el incumplimiento del deber;

1. Si ocurre alguna de las siguientes circunstancias, el personal financiero será amonestado y se le descontará un mes de salario.

1. Utilice efectivo que exceda el límite prescrito o que exceda el efectivo disponible aprobado.

2. Utilizar vales que no cumplan con los requisitos del sistema financiero para sustituir los depósitos bancarios o el efectivo en caja.

3. Malversar o prestar fondos ajenos o pagar depósitos sin aprobación.

4. Utilice esta cuenta para retirar efectivo para otras unidades e individuos.

5. Depositar los fondos de la unidad en el banco en forma de ahorros personales.

6. Otras infracciones graves a la normativa de gestión financiera.

2. El personal financiero será despedido en cualquiera de las siguientes circunstancias.

1. Violar los sistemas financieros y provocar un grave caos en el trabajo financiero.

2. Negarse a proporcionar o presentar comprobantes contables, estados contables e información falsa.

3. Falsificar, fabricar, mentir, destruir u ocultar comprobantes contables y libros contables.

4. Aprovecharse de la posición para realizar informes falsos, recibir reclamos falsos o aceptar sobornos.

5. Incurrir en fraude, practicar favoritismo, filtrar secretos financieros de la empresa y apropiarse indebidamente de fondos públicos.

6. Se produzcan errores graves o incumplimiento del deber en el ámbito del trabajo, provocando pérdidas económicas a la empresa.

7. Otros incumplimientos del deber y faltas graves.