Sistema de transferencia de casos de tabaco

De acuerdo con las leyes, reglamentos administrativos e interpretaciones judiciales de mi país, la transferencia de casos relacionados con el tabaco incluye principalmente los dos elementos siguientes:

1.

1. Comportamiento ilegal de operar productos de monopolio de tabaco sin una licencia de monopolio de tabaco

Sin una licencia minorista de monopolio de tabaco, el monto del negocio ilegal es inferior a 50.000 yuanes, o ilegal si el monto es de ingresos es inferior a 20.000 yuanes, de conformidad con el artículo 32 de la Ley del Monopolio del Tabaco de la República Popular China (Ley) y el artículo 32 del Reglamento de Aplicación de la Ley del Monopolio del Tabaco de la República Popular China (Reglamento Administrativo) Artículo 57 estipula que el departamento de administración industrial y comercial (Oficina de Administración y Supervisión del Mercado) ordenará el cese del negocio minorista de productos de tabaco, confiscará las ganancias ilegales e impondrá multas.

2. Actos ilegales de contrabando de bienes y artículos en general

En el caso de personas físicas que evaden impuestos por pagar menos de 100.000 yuanes, y unidades que evaden impuestos por pagar menos de 200.000 yuanes, etc. ., el artículo 37 de la "Ley de Monopolio del Tabaco de la República Popular China" (Ley) estipula que las mercancías, artículos y ganancias ilegales de contrabando serán confiscados por la aduana y se podrán imponer multas.

2. Traslado y tramitación de causas penales relacionadas con el tabaco:

1. Delito de producción y venta de productos falsificados e inferiores:

Producción y venta de cigarrillos falsificados. , cigarros y otros tabacos Para productos especiales, si el monto de las ventas es superior a 50.000 yuanes, de acuerdo con lo dispuesto en el artículo 140 de la Ley Penal, serán condenados y castigados por el delito de producción y venta de productos falsificados e inferiores.

2. Delito de falsificación de marcas registradas:

Usar la marca registrada en cigarrillos, puros y otros productos especiales del tabaco sin el permiso del titular de la marca registrada si la marca es la del mismo y las circunstancias sean graves, la persona será condenada y sancionada por el delito de falsificación de marca registrada de conformidad con lo dispuesto en el artículo 213 de la Ley Penal.

3. Delito de venta de mercancías con marcas registradas falsificadas:

Quien venda cigarrillos, puros y otros productos especiales del tabaco que, a sabiendas, estén falsificando marcas registradas ajenas, y el monto de las ventas sea relativamente de gran tamaño, será sancionada conforme al artículo 1 de la Ley Penal. Según lo dispuesto en el artículo 214, la persona será condenada y sancionada por el delito de venta de mercancías con marcas registradas falsificadas.

4. Delito de fabricación y venta ilegal de marcas registradas fabricadas ilegalmente

Falsificar o fabricar sin autorización marcas registradas de cigarrillos y puros ajenos o vender cigarrillos y puros falsificados o no autorizados. signos de marcas, si las circunstancias son graves, será condenado y sancionado por el delito de fabricación y venta ilegal de signos de marcas registradas fabricados ilegalmente de conformidad con lo dispuesto en el artículo 215 de la Ley Penal.

5. Delito de operaciones comerciales ilegales;

Sin obtener una licencia de monopolio de tabaco, realizar negocios de monopolio de tabaco sin autorización y el monto del negocio ilegal es superior a 50.000 yuanes, o el monto de los ingresos ilegales es superior a 50.000 yuanes. Si el monto excede los 20.000 yuanes y otras circunstancias, el artículo 225 del Código Penal estipula que la persona será condenada y castigada por el delito de operaciones comerciales ilegales.

6. Delito de contrabando ordinario de bienes y artículos:

(1) Si un individuo contrabandea bienes o artículos ordinarios y evade el monto del impuesto a pagar de más de 100.000 yuanes, etc. ., será declarado culpable, según el primer párrafo del artículo 153 de la Ley Penal, la persona será condenada y sancionada por el delito de contrabando de bienes y artículos en general.

(2) Si la unidad evade el impuesto a pagar por más de 200.000 yuanes, se considerará delito de contrabando de bienes y artículos ordinarios según lo estipulado en el párrafo 2 del artículo 153 de la Ley Penal. y castigo.

El contenido legal relevante de referencia es el siguiente:

"Ley de Monopolio del Tabaco de la República Popular China" (Ley)

Artículo 32 Prohibido el monopolio del tabaco a cualquier persona que tiene una licencia minorista para dedicarse al negocio minorista de productos de tabaco será ordenado por el departamento de administración industrial y comercial que deje de operar el negocio minorista de productos de tabaco, se le confiscarán sus ganancias ilegales y se le impondrá una multa.

Artículo 37 Si el contrabando de productos del monopolio del tabaco constituye un delito de contrabando, la responsabilidad penal será investigada de conformidad con las disposiciones pertinentes de la Ley Penal si la cantidad de productos del monopolio del tabaco contrabandeados no es grande y; No constituye delito de contrabando, las mercancías de contrabando serán decomisadas por la aduana, los artículos y ganancias ilícitas, pudiendo ser multados.

Reglamento para la implementación de la Ley del Monopolio del Tabaco de la República Popular China (Reglamento Administrativo)

Artículo 57 Quien opere el negocio minorista de productos de tabaco sin una licencia minorista de monopolio del tabaco deberá El departamento administrativo industrial y comercial o el departamento administrativo industrial y comercial, con base en las opiniones del departamento administrativo del monopolio del tabaco, ordenará la suspensión del negocio minorista de productos de tabaco, confiscará los ingresos ilegales e impondrá una multa de no menos del 20%. pero no más del 50% del monto total del negocio ilegal.

"Ley de Sanciones Administrativas de la República Popular China" (Ley)

Artículo 8 Los ciudadanos, personas jurídicas u otras organizaciones están sujetos a sanciones administrativas por actos ilegales y sus actos ilegales. Los actos no perjudicarán a otros. Quienes causen daño incurrirán en responsabilidad civil conforme a la ley.

Si un acto ilícito constituye un delito y la responsabilidad penal debe ser investigada conforme a la ley, no podrán utilizarse sanciones administrativas en lugar de sanciones penales.

“Ley Penal de la República Popular China y de la República Popular China” (Ley)

Artículo 140: Delito de producción y venta de productos falsificados y de calidad inferior a Productores y vendedores. adulterar, Quien adultera, hace pasar un producto falso como genuino, hace pasar un producto de calidad inferior como bueno, o hace pasar un producto de calidad inferior como un producto calificado, con un monto de ventas de más de 50.000 yuanes pero menos de 200.000 yuanes, deberá será sentenciado a una pena de prisión de no más de dos años o a detención penal, y también o únicamente a una multa de 100 yuanes por el monto de la venta. Una multa no inferior al 50% pero no superior al doble del importe. si el monto de las ventas no es inferior a 200.000 yuanes pero no superior a 500.000 yuanes, será condenado a una pena de prisión de no menos de dos años pero no más de siete años, y también se le impondrá una multa no inferior al 50%; pero no más del doble del monto de las ventas; si el monto de las ventas es superior a 500.000 yuanes pero inferior a 2 millones de yuanes, será condenado a una pena de prisión de no menos de siete años y a una multa no inferior a 2 millones de yuanes; 50% pero no más del doble del monto de las ventas; si el monto de las ventas es superior a 2 millones de yuanes, será sentenciado a 15 años de prisión o cadena perpetua y una multa no inferior al 50% pero no más del doble del monto de las ventas; más del doble del monto de las ventas, o confiscación de bienes.

Artículo 153: El delito de contrabando de bienes y artículos en general es el delito de contrabando de bienes distintos de los señalados en los artículos 151, 152 y 347 de esta Ley, los artículos se sancionarán conforme a las siguientes disposiciones. a la gravedad de las circunstancias: (1) Si los bienes o artículos de contrabando evaden el impuesto a pagar y el monto del impuesto a pagar es relativamente grande, o si los bienes o artículos son contrabandeados nuevamente después de haber recibido una segunda sanción administrativa por contrabando dentro de un país. año, serán condenados a una pena no superior a tres años. Una persona será condenada a pena de prisión de duración determinada o detención penal y también será multada no menos de una vez pero no más de cinco veces el monto del impuesto pagadero por evasión. (2) Cualquiera que contrabandee mercancías o artículos para evadir una gran cantidad de impuestos a pagar o que tenga otras circunstancias graves será condenado a una pena de prisión de no menos de tres años pero no más de diez años, y también a una multa no menor. de una vez pero no más de cinco veces el monto del impuesto a pagar. (3) Quien contrabandee mercancías u objetos y eluda el importe del impuesto a pagar sea especialmente elevado o concurran otras circunstancias especialmente graves, será condenado a pena de prisión de duración determinada no inferior a diez años o cadena perpetua, y también a multa. no menos de una vez pero no más de cinco veces el monto del impuesto a pagar, o confiscación de bienes. Si una unidad comete el delito previsto en el párrafo anterior, será multada y el responsable directo y el resto del personal directamente responsable serán condenados a pena privativa de libertad no superior a tres años o prisión preventiva si las circunstancias lo permiten; grave, la unidad será condenada a una pena de prisión de no menos de tres años pero no más de 10 años. Si el delito es particularmente grave, el infractor será condenado a una pena de prisión de no menos de diez años; Si no se abordan múltiples casos de contrabando, se impondrán sanciones basadas en la cantidad acumulada de impuestos evadidos sobre bienes y artículos de contrabando.

Artículo 213: El delito de falsificación de marca registrada es utilizar la misma marca que la marca registrada en la misma clase de productos sin el permiso del titular de la marca registrada, si las circunstancias son graves. será condenado a pena privativa de libertad no superior a tres años o a prisión preventiva, y se le impondrá multa simultánea o única si las circunstancias son especialmente graves; el infractor será condenado a pena privativa de libertad no inferior a tres años; años pero no más de siete años, y también será multado.

Artículo 214: El delito de venta de productos con marcas registradas falsificadas, quien a sabiendas venda productos con marcas registradas falsificadas y el monto de las ventas sea relativamente elevado, será sancionado con pena privativa de libertad no mayor de tres años. o detención penal, y también se le impondrá una multa única si el monto de las ventas es enorme, la persona será condenada a una pena de prisión de no menos de tres años pero no más de siete años, y también ser multado.

Artículo 215: El delito de fabricación y venta ilegal de marcas registradas fabricadas ilegalmente se castigará con la falsificación o producción sin autorización de marcas registradas ajenas o la venta de marcas registradas falsificadas o no autorizadas. El infractor será castigado con pena fija. pena de prisión no mayor de tres años, detención penal o vigilancia pública, y será también o únicamente multada si las circunstancias son especialmente graves, será sancionada con pena privativa de libertad no menor de tres años ni mayor de siete; años, y también será multado.

Artículo 225: El que cometa el delito de operaciones comerciales ilícitas con violación de las normas estatales y cometa cualquiera de los siguientes actos comerciales ilegales, altere el orden del mercado, y las circunstancias sean graves, será sancionado con pena de prisión fija. prisión no mayor de cinco años o prisión preventiva, y se impondrá también o únicamente la pena: Se impondrá a la persona multa no menor de una vez pero no mayor de cinco veces el ingreso ilegal, si las circunstancias son especialmente graves; será sentenciado a pena privativa de libertad no menor de cinco años y también será multado no menos de una vez pero no más de cinco veces los ingresos o bienes ilegales confiscados: (1) Operar sin permiso según lo estipulado en las leyes y regulaciones administrativas Especializadas en, monopolizar artículos u otros artículos restringidos;

"Interpretación del Tribunal Popular Supremo y la Fiscalía Popular Suprema sobre varias cuestiones relativas a la aplicación de las leyes en el tratamiento de casos penales de contrabando" ([2014] No 10)

Artículo 16 Cualquier persona que contrabande bienes o artículos ordinarios y evada el monto del impuesto a pagar sea superior a 100.000 yuanes pero inferior a 500.000 yuanes, será considerado "robo" según lo estipulado en el primer párrafo. del artículo 153 de la Ley Penal. "El monto del impuesto a pagar que se debe evadir es relativamente grande" si el monto del impuesto a pagar que se debe evadir es superior a 500.000 yuanes pero menos de 2,5 millones de yuanes, se considerará "el "La cantidad de impuestos a pagar por evadir es enorme"; la cantidad de impuestos a pagar por evadir está dentro de Si la cantidad excede los 2,5 millones de yuanes, se considerará que "la cantidad de impuestos a pagar por evadir es particularmente enorme".

El contrabando de bienes o artículos ordinarios en cualquiera de las siguientes circunstancias y la evasión del impuesto a pagar entre 300.000 y 500.000 yuanes se considerarán como "Otras circunstancias graves" especificadas en el artículo 153 de la Ley Penal. en el párrafo 1, si el monto del impuesto pagadero por evasión es superior a 1,5 millones de yuanes pero inferior a 2,5 millones de yuanes, se considerará "otras circunstancias particularmente graves":

(1) El cabecilla de un grupo criminal;

(2) Usar vehículos especiales para participar en actividades de contrabando;

(3) Sobornar al personal de agencias estatales para cometer delitos de contrabando.