Información de salud sobre seguros médicos con ventajas fiscales
Beneficio 1: Reducir los gastos médicos de bolsillo y reducir los impuestos personales
¿Cuáles son los beneficios de comprar un seguro médico con ventajas fiscales que esté fuertemente respaldado por políticas nacionales? Según los expertos, hay dos beneficios: en primer lugar, se puede obtener un seguro médico y reducir los gastos médicos de bolsillo; en segundo lugar, el coste de la compra de un seguro médico con ventajas fiscales se puede deducir antes de impuestos, lo que reduce la carga fiscal.
"Esta política supone un gran avance en el sistema de política preferencial del impuesto sobre la renta de las personas físicas." Jia Chunqi, jefe de la Sección 1 de Asuntos Fiscales de la Oficina de Impuestos Locales del distrito de Tongzhou en Beijing, dijo que las políticas preferenciales originales del impuesto sobre la renta personal en la industria de seguros eran principalmente para personas que compraban seguros de pensión básicos, seguros médicos básicos, etc., y había muy pocas políticas preferenciales en el impuesto sobre la renta de las personas físicas para los seguros comerciales. El lanzamiento de seguros médicos con ventajas fiscales significa que las personas también pueden obtener beneficios fiscales al adquirir un seguro comercial.
El periodista se enteró de que los productos de seguro médico con ventajas fiscales fueron diseñados especialmente por la Comisión Reguladora de Seguros de China y se han vuelto semipúblicos. La intención original de esta política es utilizar las reglas del mercado para promover la mejora del nivel de salud de las personas y utilizar políticas fiscales para aprovechar el desarrollo del mercado de seguros médicos comerciales. También es una medida importante para implementar los requisitos de "construir un". China saludable e integrando la salud en todas las políticas".
Jia Chunqi presentó que el seguro de salud comercial es un seguro que toma la condición física del asegurado como sujeto de seguro y garantiza la compensación de costos directos del asegurado, la compensación de pérdidas indirectas y la compensación de gastos médicos específicos debido a enfermedades y lesiones accidentales. Los productos incluyen principalmente seguros de enfermedad, seguros médicos, seguros de protección de ingresos y seguros de cuidados a largo plazo. Actualmente, los productos de seguro de salud con ventajas fiscales incluyen principalmente seguros de enfermedades y seguros médicos.
"El 70% de los empleados de Sunshine Life Insurance Co., Ltd. en Beijing han adquirido un seguro médico con impuestos preferenciales", dijo a los periodistas Ding Zhe, de Sunshine Life Insurance Co., Ltd. en Beijing. Ding Zhe, sucursal de Beijing de Sunshine Life Insurance Co., Ltd., dijo a los periodistas que la política de deducción antes de impuestos para el impuesto sobre la renta personal en seguros médicos comerciales es una política que beneficia a la gente. La Comisión Reguladora de Seguros de China ha impuesto restricciones a la rentabilidad de los seguros médicos comerciales, y la rentabilidad de dichos productos es muy débil. Las compañías de seguros respondieron activamente al llamado nacional y asumieron algunas responsabilidades de bienestar social. Dijo que el seguro médico comercial es un complemento eficaz del seguro social. Cuando las personas naturales compren productos de seguro de salud con impuestos preferenciales, en el caso de hospitalización, la proporción de pago del seguro es del 100% para gastos dentro del título profesional de la seguridad social, y la proporción de pago del seguro es del 80% para gastos fuera del título profesional de la seguridad social, y el porcentaje de reembolso general no es inferior al 90% y la parte restante se compensará. En otras palabras, la proporción de desembolso de los gastos médicos personales del asegurado no será superior al 10%, lo que reduce en gran medida la carga para el asegurado.
"La mayor ventaja de los productos de seguro médico con ventajas fiscales es que el producto utiliza dos cuentas, una cuenta de protección médica de la salud y una cuenta universal personal, lo que permite a los compradores acumular ahorros mientras tienen protección de la salud, es decir, "La doble protección de hoy + mañana", Ding Zhe dijo que una vez que el asegurado contrata el seguro, parte de la prima se utilizará como prima de riesgo para protección médica y la parte restante se depositará en la cuenta universal personal para acumulación a largo plazo. , y la compañía de seguros no puede cobrar ninguna tarifa de gestión. Según las regulaciones nacionales pertinentes, si la tasa de pérdida simple anual del seguro médico con preferencia fiscal es inferior al 80%, la compañía de seguros también devolverá la diferencia a las cuentas universales personales de todos los asegurados. Una vez que el asegurado se jubila, la cuenta universal personal se puede utilizar para que el asegurado compre un seguro médico comercial y pague los gastos médicos personales de su bolsillo después de la jubilación.
En pocas palabras, si el asegurado necesita hospitalización antes de jubilarse, entonces la cuenta del seguro médico entrará en juego. Se aplican diferentes montos de seguro según los diferentes signos de enfermedad, y el monto del seguro anual es. 200.000 yuanes. Al mismo tiempo, la cuenta universal personal tiene un proceso de apreciación de ingresos. La cuenta universal personal adopta el método de cálculo de interés diario y el interés compuesto mensual se calcula una vez al día, se capitaliza una vez al mes y se capitaliza 12 veces al año. Según cálculos de Sunshine Life Insurance Company, la tasa de interés de liquidación de ingresos anualizada actual de la compañía para el seguro universal personal es del 5% y la tasa de interés mínima garantizada es del 2,5%.
Ding Zhe también dijo que otra ventaja importante del seguro médico con preferencia fiscal es que el contrato de seguro del seguro médico con preferencia fiscal garantiza la renovación, y las personas con condiciones preexistentes también pueden comprar un seguro. El estándar actual de la industria es que los asegurados pueden renovar su póliza hasta la edad de jubilación, que es 60 años para los hombres y 55 años para las mujeres. Los productos de salud con ventajas fiscales de Sunshine Life se pueden asegurar por un período de tiempo más largo. El seguro se puede renovar hasta los 75 años antes de los 41 años, y se garantiza que el seguro se renovará hasta los 65 años después de los 41 años. 41. En otras palabras, el seguro de salud personal con preferencia fiscal puede cubrir los grupos de edad con las tasas de incidencia más altas y los gastos médicos más altos.
"La política de impuesto sobre la renta personal para el seguro médico comercial se ha ampliado desde áreas piloto a su implementación a nivel nacional, lo que sin duda es beneficioso para las personas que compran un seguro médico comercial". Wang Wengang, director general de First Best Tax Agency, nos hizo un cálculo sencillo: los gastos individuales para la compra de productos de seguro médico con ventajas fiscales pueden deducirse antes de impuestos al calcular la renta imponible para el año (mes), y la deducción El límite es de 2.400 yuanes/año (200 yuanes/mes), lo que equivale a aumentar la deducción del impuesto sobre la renta personal hasta un máximo de 3.700 yuanes.
Compra B: Adecuado para tres categorías de personas
Durante la entrevista, el periodista descubrió que no todos los productos de seguros médicos comerciales pueden disfrutar de beneficios de deducción antes de impuestos para el impuesto sobre la renta personal. . De acuerdo con el "Aviso sobre la promoción de la política piloto del impuesto sobre la renta personal para el seguro médico comercial para su implementación a nivel nacional" (Caishui [2017] N° 39, en adelante denominado Documento N° 39), la política preferencial para la deducción antes de impuestos del impuesto sobre la renta personal para el seguro médico comercial se aplica en todo el país. No. 39) estipula que el seguro de salud comercial que puede disfrutar de políticas preferenciales en el impuesto sobre la renta personal se refiere a productos de seguro de salud desarrollados por compañías de seguros con referencia al marco de directrices y cláusulas modelo de productos de seguro de salud para impuestos personales. Los productos que cumplen ciertas condiciones son adquiridos por. compañías de seguros de conformidad con la "Ley de Seguros". Los procedimientos prescritos se presentarán a la Comisión Reguladora de Seguros de China para su aprobación. Los productos de seguro de salud con ventajas fiscales de varias compañías de seguros generalmente tienen las palabras "individual con ventajas fiscales" en sus nombres.
"Actualmente, 23 instituciones de seguros en Beijing, incluidas Taikang Life, Sunshine Life y PICC Health, están calificadas para llevar a cabo seguros de salud comerciales que disfrutan de políticas preferenciales en el impuesto sobre la renta personal". Fu Chunjiang, subdirector de la Oficina de Gestión Tributaria de la Oficina Municipal de Impuestos Locales de Beijing, recordó a los contribuyentes que después de comprender qué productos son productos de seguro médico con preferencia fiscal, también deben prestar atención al alcance de los contribuyentes aplicables al seguro médico con preferencia fiscal. políticas fiscales preferenciales, que incluyen: 1: Obtención de salarios Individuos que reciben ingresos salariales, ingresos por remuneración laboral continua, hogares industriales y comerciales individuales que obtienen ingresos de la producción y operación, operación por contrato y operación de arrendamiento de empresas e instituciones, así como individuos que obtienen ingresos de la operación de contratos y operaciones de arrendamiento de empresas e instituciones. El alcance incluye: personas físicas que reciben ingresos por sueldos y salarios, remuneraciones laborales continuas, así como propietarios industriales y comerciales individuales, inversionistas unipersonales, socios individuales y contratistas de sociedades. Entre ellos, los ingresos por remuneración laboral continua se refieren a los ingresos que obtiene un individuo por prestar servicios laborales a la misma unidad durante más de tres meses consecutivos (incluidos tres meses). En general, se entiende que los "asalariados", los "ingresos por remuneración laboral" y los "hogares industriales y comerciales individuales" pueden comprar productos de seguro médico con ventajas impositivas y pueden deducir hasta 2.400 yuanes (200.000 yuanes) por año antes del impuesto sobre la renta personal. Estos dos grupos de personas pueden deducir hasta 2.400 yuanes por año antes del impuesto sobre la renta personal (200 yuanes por mes) al comprar productos de seguro médico con ventajas fiscales.
Según los artículos de protección existentes y las necesidades de protección del comprador, existen tres tipos de productos de seguro médico que cumplen con los requisitos***, que son aplicables a: aquellos que están dispuestos a reembolsar la atención médica financiada con fondos públicos o gastos médicos a cargo de individuos después del reembolso del seguro médico básico Aquellos que están dispuestos a reembolsar gastos médicos grandes específicos que son asumidos personalmente después del reembolso de la atención médica básica o la atención médica financiada con fondos públicos; aquellos que no han participado en la atención médica básica o financiada con fondos públicos; seguro médico y están dispuestos a reembolsar los gastos asumidos personalmente. Quienes no hayan participado en atención médica pública o seguro médico básico y estén dispuestos a reembolsar sus gastos médicos personales.
Cómo adquirir un seguro médico con ventajas fiscales es una de las cuestiones que más preocupa a muchos contribuyentes. Ding Zhe dijo que cada compañía de seguros tiene diferentes métodos de venta. Los contribuyentes que deseen adquirir un seguro médico con ventajas fiscales pueden llamar al teléfono de atención al cliente de la empresa para realizar consultas. Además, ¿cómo elegir el producto que más le convenga entre los numerosos productos de seguro médico con ventajas fiscales? Sugirió que los contribuyentes deberían centrarse en la cobertura del producto antes de adquirir un seguro. Tomando como ejemplo Sunshine Life Insurance Company, tiene dos productos de seguro médico con ventajas fiscales, A y D, para que los contribuyentes puedan elegir. Ambos productos tienen sus propias características. El producto tipo A tiene una amplia cobertura y buena escalabilidad, cubriendo casi el 98,5% de los medicamentos actualmente fuera del catálogo de la seguridad social. En el futuro, los medicamentos recientemente desarrollados o recién importados podrán reembolsarse siempre que no estén incluidos en la lista negativa. A diferencia del Producto A, el Producto D utiliza un listado para enumerar qué medicamentos pueden reembolsarse, con relativamente poca plasticidad y, por lo tanto, una prima de riesgo más baja. Cuando los contribuyentes eligen productos de seguro médico con preferencia fiscal, se aplican diferentes tasas a los diferentes grupos de edad a medida que aumenta la edad, la prima aumenta cada cinco años y el precio permanece sin cambios dentro de los cinco años. El método de pago se divide en pago anual y pago mensual. .
Por ejemplo, si el reportero ahora quiere asegurar el producto de seguro médico con ventajas fiscales Sunshine Tipo A, entonces la prima aplicable para el grupo de edad de 16 a 25 años es 489 yuanes/año, y la Se puede pagar el impuesto sobre la renta personal mensual antes de deducir 489÷12=40,75 (yuanes).
Después de 3 años, cuando la edad alcanza los 27 años, la edad correspondiente es de 26 a 30 años, la prima aplicable es 709 yuanes/año y el gasto mensual que se puede deducir antes del impuesto sobre la renta personal es 709÷12=59,08 ( yuan). Según la tabla de montos de primas proporcionada por Sunshine Life Insurance Co., Ltd., la prima aplicable para personas de 46 a 50 años es de 3.039 yuanes al año, y la prima aplicable para personas de 50 años o más es mayor.
Un recordatorio especial es que las personas elegibles que compren productos de seguro médico con preferencia fiscal deben obtener un código de identificación con preferencia fiscal para disfrutar de los beneficios fiscales. Cuando un contribuyente adquiere este tipo de seguro, el sistema le asignará automáticamente un código de identificación de ventaja fiscal como base para disfrutar de los beneficios fiscales. "El código de identificación de ventaja fiscal es la principal prueba para que las autoridades fiscales soliciten políticas preferenciales en el impuesto sobre la renta de las personas físicas para los contribuyentes. Una vez que los contribuyentes participan en el seguro, solo necesitan verificarlo una vez y no es necesario verificarlo todos los meses. ". Jia Chunqi dijo que identificar si un producto de seguro cumple con la política de deducción antes de impuestos del impuesto sobre la renta personal depende principalmente de si puede obtener un código de identificación de ventaja fiscal al realizar la compra.
Deducción fiscal individual: la compra debe declararse a tiempo
En términos generales, las primas de los contribuyentes que compran un seguro médico con ventajas fiscales corren a cargo de los particulares, pero existen algunos problemas en el proceso de operación real. Muchas empresas compran seguros de salud con ventajas fiscales para sus empleados. Según Fu Chunjiang, en el procesamiento real, puede haber dos situaciones: una es que las personas compren directamente productos de seguro médico con preferencia fiscal y proporcionen el número de certificado de la póliza a la unidad de retención de manera oportuna. La otra es que las empresas compren de manera uniforme productos de seguro médico con ventajas fiscales para individuos y entreguen la información de la lista de seguros a la compañía de seguros. Según el "Aviso sobre cuestiones de recaudación y administración relativas a la promoción de la implementación de políticas de impuesto sobre la renta personal en seguros médicos comerciales", las unidades que compran productos de seguro médico con impuestos preferenciales para empleados se consideran adquiridas por personas físicas, y el monto del seguro adquirido por la unidad para cada empleado se incluye en sus sueldos y salarios y se deduce mensualmente antes de impuestos dentro del estándar de 2.400 yuanes/año (200 yuanes/mes).
Deng Yong, Director del Departamento de Impuesto sobre la Renta de la Administración Estatal de Impuestos, recordó a los contribuyentes en un programa de entrevistas en línea lanzado conjuntamente por China Government Network y Xinhuanet que después de comprar un seguro, deben presentar facturas, seguro políticas y otros documentos a sus destinatarios de empleo lo antes posible para disfrutar de la política de deducción antes de impuestos, consulte el departamento financiero de la unidad empleadora o la unidad que paga la remuneración laboral. Además, también pueden disfrutar de esta póliza los hogares industriales y comerciales individuales que adopten el método de recolección aprobado. Siempre que los propietarios industriales y comerciales individuales presenten oportunamente una declaración de situación a las autoridades fiscales competentes al contratar un seguro.
Los contribuyentes que compran un seguro médico con preferencia fiscal se encuentran principalmente en las siguientes tres situaciones:
La primera es que el agente retenedor lo compra por su cuenta, la unidad organiza la compra para los empleados. , o la unidad Al comprar un seguro médico con preferencia fiscal para el individuo ***, el agente de retención completa el "Formulario de informe de retención del impuesto sobre la renta personal" o la "Declaración anual del impuesto sobre la renta personal para industrias específicas al presentar el formulario de informe". o la Declaración Anual del Impuesto sobre la Renta Individual para Industrias Específicas, el monto de los gastos de seguro médico comercial deducidos en el período actual debe completarse en la columna "Otros" de los "Elementos de deducción antes de impuestos" del formulario de declaración (indique el monto de deducciones del seguro médico comercial) y complete la "Información detallada de la deducción antes de impuestos del seguro médico comercial" al mismo tiempo.
Las personas que compren un seguro médico con preferencia fiscal por su cuenta deben proporcionar el certificado de la póliza al agente retenedor de manera oportuna, y el agente retenedor se encargará de las deducciones antes de impuestos para ellos de acuerdo con la ley y no se negará. Si una persona recibe sueldos y salarios en dos o más lugares de China y compra un seguro médico comercial por su cuenta, sólo puede optar por obtener la deducción en uno de esos lugares.
Si una persona física no renueva o renuncia a su seguro, deberá notificar al agente retenedor para que dé por terminada la deducción antes de impuestos por seguro de salud con impuestos preferenciales en el mes de la no renovación o renuncia.
La segunda categoría, los gastos de propietarios industriales y comerciales individuales, inversionistas individuales, socios individuales de sociedades y contratistas y arrendatarios de empresas e instituciones, al comprar un seguro médico con preferencia fiscal, se incluirán en Si disfruta de deducciones antes de impuestos en la "Declaración del Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (Formulario B)" completada, el monto de la deducción antes de impuestos del seguro de salud con preferencia fiscal debe completarse en la sección "Otros gastos". fila "permitido para la deducción". Línea "Otras deducciones de gastos" (se debe indicar el monto de las deducciones del seguro médico comercial) y complete el "Formulario detallado de deducción antes de impuestos del seguro médico comercial" al mismo tiempo si el contribuyente no renueva o renuncia al seguro. , debe cancelar por su cuenta las deducciones antes de impuestos del seguro médico comercial en el mismo mes.
En la tercera categoría, los propietarios industriales y comerciales individuales, los inversores individuales, los socios individuales de sociedades y los contratistas de empresas. y las instituciones que están sujetas a la evaluación del impuesto sobre la renta de las personas físicas deben informar a las autoridades fiscales competentes. Después de presentar los "Detalles de la deducción antes de impuestos del seguro médico comercial", puede solicitar disfrutar de políticas preferenciales al mismo tiempo y de la renta imponible. o el impuesto a pagar será reducido en consecuencia por las autoridades fiscales competentes según los procedimientos.
Los contribuyentes que no hayan renovado o renunciado a su seguro deben informar de inmediato a las autoridades fiscales competentes para poner fin a la deducción antes de impuestos por el seguro médico comercial.
Las autoridades fiscales recuerdan que los contribuyentes que hayan contratado un seguro de salud con preferencia fiscal no podrán disfrutar de las pólizas preferenciales si no completan los trámites de declaración requeridos. Fu Chunjiang dijo que dado que actualmente no hay intercambio de información entre las autoridades tributarias y las autoridades reguladoras de seguros, las autoridades tributarias no pueden obtener y comparar la información de seguro de los contribuyentes de manera oportuna. Por lo tanto, los contribuyentes que compran un seguro médico con preferencia fiscal disfrutan. deducciones antes de impuestos para el impuesto sobre la renta personal Depende principalmente de que los contribuyentes informen proactivamente a las autoridades fiscales de acuerdo con las regulaciones después de obtener el código de identificación de ventaja fiscal.
Lectura ampliada: Cómo contratar un seguro, qué compañía de seguros es la mejor e instrucciones paso a paso para evitar estos "escollos" de los seguros