La Administración Estatal de Impuestos ha tomado 30 medidas estrictas para optimizar el entorno fiscal y puedes entenderlo todo en una sola imagen.
Insistir en una descentralización exhaustiva y ordenada, cancelar aún más la aprobación administrativa tributaria y los asuntos previos a la revisión, agilizar la presentación de información de los contribuyentes y crear una "camisa de fuerza" para reducir el poder. , reduciendo efectivamente la carga para los contribuyentes.
1. Reducir y optimizar los trámites de aprobación administrativa tributaria. Con la aprobación del Consejo de Estado, se canceló la aprobación de la ubicación de la institución para el pago colectivo del impuesto sobre la renta empresarial por parte de empresas no residentes, y los contribuyentes pueden elegir independientemente el lugar de declaración de impuestos. Combinado con el puntaje crediticio del contribuyente, determinar el límite máximo de facturación y el número de facturas de impuesto al valor agregado utilizadas, mejorar la gestión del límite máximo de facturación y promover la cancelación de la aprobación del límite máximo de facturación para facilitar la producción y operaciones.
2. Implementar el listado de facultades y responsabilidades tributarias. Desarrollar un texto modelo para la lista de poderes y la lista de responsabilidades del sistema tributario, promover la estandarización de la lista de poderes y la lista de responsabilidades, garantizar que los nombres, tipos, bases, métodos de implementación, situaciones de rendición de cuentas, etc. del mismo poder sean asuntos de las autoridades tributarias. en todos los niveles están unificados y se esfuerzan por formar una lista unificada, de arriba hacia abajo, orgánicamente conectada, fluida, transparente y eficiente de poderes y responsabilidades del sistema tributario.
3. Simplificar los trámites de establecimiento, migración y cancelación de contribuyentes. El departamento de servicios tributarios no establece una ventana de reinscripción para nuevos contribuyentes, y los contribuyentes con "múltiples certificados en uno" no necesitan recolectar materiales de reinscripción cuando solicitan impuestos por primera vez. Fortalecer la comunicación y coordinación con los departamentos industriales y comerciales, establecer mecanismos de notificación, conciliación y métodos de gestión para la calidad y transmisión de los datos de registro industrial y comercial, y mejorar la eficiencia. Se cancelará el certificado de gestión fiscal para negocios fuera del domicilio y se implantará la declaración online. Simplificar el proceso de registro para cambios en el registro de contribuyentes en todas las ciudades y condados dentro de la provincia para facilitar la libre migración de las entidades del mercado. Formular medidas de cancelación simples para facilitar la salida de las entidades del mercado.
4. Mejorar la presentación preferencial de los contribuyentes y la presentación de contratos. Mejorar la presentación de diversas preferencias fiscales, básicamente darse cuenta de que las autoridades fiscales conservan la información fiscal preferencial como referencia y divulgarla a los contribuyentes, y reducir la carga de presentación de los contribuyentes. Simplifique los trámites de presentación para que las empresas constructoras opten por el cálculo de impuestos simplificado. Se cancelará el registro de contratos de retención en fuente para empresas no residentes y se optimizarán los procedimientos de registro de pagos externos.
5. Simplifique el envío de información relacionada con impuestos. Limpiaremos la información presentada por los contribuyentes a las autoridades fiscales y la racionalizaremos en más de una cuarta parte para finales de 2018. Implementar la gestión de listas de información relacionada con impuestos y, en principio, los contribuyentes no están obligados a presentar información fuera de la lista. Cambiar los estados financieros de las pequeñas y microempresas de informes mensuales a informes trimestrales para reducir la cantidad de informes presentados por las pequeñas y microempresas. Promover la electrónica de la información tributaria y reducir la presentación de materiales en papel por parte de los contribuyentes.
(2) Innovar eficazmente los métodos de supervisión
Adherirse a una gestión estandarizada y eficaz, establecer conceptos modernos de gestión fiscal como la presunción de integridad, el seguimiento de riesgos y la gestión de crédito, y fortalecer la construcción. de mecanismos y sistemas de supervisión provisional y ex post, promover la transformación de los métodos de recaudación y administración de impuestos y mejorar la eficiencia de la recaudación y administración de impuestos.
6. Reformar el sistema de administración tributaria. De acuerdo con los requisitos para la transformación de una gestión territorial fija a una gestión clasificada y jerárquica, se determinarán razonablemente las responsabilidades laborales de los administradores tributarios, se simplificarán e integrarán los asuntos de gestión de los asuntos cotidianos y se establecerán los mecanismos de conexión y los sistemas de apoyo para la gestión de las fuentes tributarias. mejorarse y la atención se centrará principalmente en la gestión de la respuesta a los riesgos durante el proceso y después del evento y en profundizar la transformación de los métodos de gestión.
7. Implementar completamente el procesamiento de impuestos de nombre real. Establecer y mejorar el sistema de procesamiento de impuestos de nombres reales y determinar razonablemente el alcance de la recopilación de información de nombres reales en función de factores como el tipo de empresa y los riesgos relacionados con los impuestos. Implementar el reconocimiento mutuo de información de nombres reales entre la Administración Estatal de Impuestos y las oficinas tributarias locales, y realizar la recopilación y el uso múltiple de información de nombres reales en múltiples lugares. Aproveche al máximo la información de identidad del nombre real, simplifique la información complementaria relevante, optimice los procedimientos fiscales, fortalezca la gestión del crédito y evite diversos riesgos relacionados con los impuestos, como que las empresas cobren y emitan facturas en su nombre.
8. Promover la colaboración interregional en la gestión de riesgos. Abrir canales horizontales entre provincias y entre la Administración Estatal de Impuestos y las oficinas tributarias locales, establecer una lista de fugitivos dentro del sistema tributario, fortalecer el intercambio de información de riesgo, como facturas ordinarias anormales y facturas de impuesto al valor agregado fuera de control. y promover hogares irregulares y crédito de nivel D. Intercambio de información de inteligencia de riesgos sobre usuarios, contribuyentes sospechosos de evasión fiscal y facturas falsas, y mejorar las capacidades de monitoreo de riesgos interregionales.
9. Establecer métodos dinámicos de supervisión crediticia. Mejorar el sistema de gestión de créditos fiscales, ampliar el alcance de la evaluación de créditos fiscales y acortar el ciclo de evaluación. Aprovechando la oportunidad de promover la presentación de impuestos en nombre real, gestionar de forma centralizada los registros de crédito de los manejadores de impuestos, establecer un sistema de gestión de créditos relacionados con impuestos para los manejadores de impuestos y fortalecer el vínculo entre el crédito personal y el crédito corporativo. Utilice big data tributarios para establecer un sistema de calificación crediticia, mejorar los sistemas dinámicos de evaluación crediticia y de índices de evaluación de riesgos, realizar un seguimiento y evaluación dinámicos del estado crediticio y de riesgo de los contribuyentes e implementar servicios clasificados y una gestión diferenciada basada en los resultados del seguimiento y la evaluación.
10. Optimizar la asignación de recursos de recaudación y gestión. El departamento de impuestos local establecerá un sistema de responsabilidad laboral que sea compatible con la reforma institucional y la innovación empresarial, aclarará la división profesional del trabajo del departamento, optimizará la integración de los recursos del servicio tributario, fortalecerá la asignación de recursos de gestión de riesgos, asegurará la conexión entre los frentes y división del trabajo final y back-end, y lograr una utilización intensiva de los recursos de recopilación y gestión.
11. Fortalecer la cooperación departamental. Las oficinas tributarias estatales y locales de varias regiones deben fortalecer conjuntamente la cooperación con departamentos externos y mejorar el nivel de cooperación y protección tributaria. Promover aún más la integración del sistema de crédito fiscal y el sistema de crédito social, fortalecer los incentivos conjuntos para la confiabilidad y el castigo conjunto por la deshonestidad, y construir un mecanismo de cooperación que combine la autodisciplina del contribuyente, la supervisión social y la supervisión administrativa. Profundizar la "interacción banco-tributación", aumentar la cooperación banco-tributación y ampliar gradualmente el contenido de intercambio de información fiscal y crediticia bancaria para ayudar a resolver los problemas de financiación costosa y difícil para las pequeñas y microempresas.
(3) Optimizar continuamente los servicios tributarios
Insistir en servicios reflexivos y de alta calidad, orientados a los problemas, captar las principales contradicciones, ajustar los enlaces clave, aplicar plenamente la tecnología de la información moderna y servicios innovadores Este método hace que el procesamiento de impuestos de los contribuyentes sea más conveniente, más considerado y más cómodo.
12. Implementar procesamiento de impuestos de “umbral cero” para nuevos contribuyentes. Proporcionar servicios de "paquete" para que los nuevos contribuyentes manejen múltiples asuntos relacionados con impuestos a la vez. La aprobación de facturas ordinarias con IVA ha cambiado del procesamiento por tiempo limitado al procesamiento inmediato, lo que acorta considerablemente el tiempo de procesamiento. Los nuevos contribuyentes sin malos antecedentes crediticios se incluirán en el alcance de la cancelación de la certificación de facturas especiales del impuesto al valor agregado, lo que reducirá la carga de la certificación de facturas de los contribuyentes y la presión de trabajo del departamento de servicio tributario.
13. Innovar métodos de servicio de facturación. Promover la conexión entre el sistema de información tributaria y el sistema de peaje de autopistas, confiar en la plataforma de servicio de facturación con IVA de autopistas de peaje para emitir facturas electrónicas con IVA general y promover la reducción de costos y la mejora de la eficiencia en la industria logística. Probar el modelo de emisión de facturas ordinarias con IVA de "solicitud en línea, pago de impuestos en línea y autoemisión", ampliar el alcance de proyectos piloto para que los pequeños contribuyentes emitan facturas especiales con IVA por sí mismos y promover el desarrollo de las pequeñas y microempresas. empresas. Adaptarse a los requisitos de la reforma del sistema comercial y promover cambios en línea en los documentos de control tributario. Promover la mejora del sistema de gestión de facturas y cancelar el libro de compra de facturas y demás normas.
14. Facilitar la presentación de impuestos. Simplifique y optimice los formularios de declaración de IVA, impuesto al consumo, impuesto sobre la renta corporativa y otros formularios de declaración de impuestos, proporcione funciones de corrección y devolución en línea, simplifique enormemente el proceso de llenado de formularios y reduzca el tiempo de preparación de la declaración de los contribuyentes. Si el volumen real de negocios y los ingresos de los hogares industriales y comerciales individuales que tienen una cuota regular no exceden la cuota, se cancelará la declaración resumida anual.
15. La Administración Estatal de Tributación elabora un listado de cuestiones tributarias en el apartado “Cuestiones Fiscales”. La Administración Estatal de Impuestos ha compilado una lista de asuntos tributarios de "una visita como máximo" para promover el manejo a nivel nacional de asuntos relacionados con impuestos para las empresas que operan en todas las provincias y minimizar el número de visitas de los contribuyentes a la oficina del servicio tributario. Las autoridades tributarias provinciales han compilado una lista de procesamiento en línea de asuntos relacionados con impuestos, y algunas áreas están tratando de manejar los servicios tributarios nacionales y locales dentro de la provincia, permitiendo a los contribuyentes manejar asuntos relacionados con impuestos en las cercanías.
16. Profundizar la cooperación entre las autoridades tributarias estatales y locales. Ampliar la función de procesamiento de impuestos en línea para realizar la declaración y el pago integrados del impuesto al valor agregado, el impuesto al consumo y otros impuestos principales y recargos locales de los contribuyentes. Promover la firma conjunta de acuerdos de bancos tributarios entre la Administración Estatal de Impuestos y las oficinas tributarias locales, lograr el reconocimiento mutuo de las firmas unilaterales en línea y fuera de línea y resolver el problema de los contribuyentes que corren en múltiples direcciones. Abrir las barreras de información entre la Administración Estatal de Impuestos y las oficinas tributarias locales, y ampliar el alcance de la recaudación de impuestos por una de las partes y la participación de ambas partes. A mayor escala, los contribuyentes pueden "entrar por una puerta, acceder a la misma Internet y hacer dos cosas".
17. Mejorar la transparencia de los servicios de políticas. Clasifique científicamente las políticas tributarias, aclare los canales y formularios de publicación en línea, actualice la plataforma de servicios tributarios 12366 y mejore la transparencia de las políticas tributarias. Las autoridades tributarias de la provincia han abierto 12.366 portales, salas de servicios tributarios en línea y otros canales para aumentar la publicidad y la interpretación de temas tributarios candentes y responder con prontitud a las necesidades de servicios de los contribuyentes para tener certeza en la política tributaria.
18. Mejorar el mecanismo de evaluación del servicio tributario. Comparar los indicadores de evaluación de la tributación del entorno empresarial del Banco Mundial y participar activamente en la formulación y evaluación de los indicadores nacionales de tributación del entorno empresarial. A la luz de las condiciones nacionales y tributarias de mi país, debemos establecer un sistema de índice de evaluación para facilitar el manejo de impuestos y mejorar el mecanismo de evaluación de los contribuyentes para profundizar aún más la reforma de "descentralización, regulación y servicio" del sistema tributario y optimizar el entorno tributario.
(4) Mejorar continuamente el nivel de aplicación de la ley tributaria
Adherirse a la administración tributaria de acuerdo con la ley, estandarizar el funcionamiento de los poderes de aplicación de la ley tributaria, fortalecer la supervisión de los comportamientos de aplicación de la ley, salvaguardar los derechos e intereses legítimos de los contribuyentes, y crear un entorno legal y tributario civilizado, justo y abierto, y promover la competencia leal entre las entidades del mercado.
19. Normalizar las sanciones administrativas tributarias.
La Administración Estatal de Impuestos y las oficinas tributarias locales de varias provincias formulan e implementan conjuntamente puntos de referencia para las sanciones administrativas tributarias, llevan a cabo deliberaciones colectivas sobre importantes cuestiones de sanciones administrativas tributarias y comprimen el espacio para las sanciones administrativas tributarias. Mejore el proceso de sanción simplificado, simplifique los procedimientos de manejo, integre los documentos policiales y mejore la eficiencia de la aplicación de la ley.
20. Aprobar estrictamente la gestión de cobros. Ejercer estrictamente el poder de determinación de impuestos de conformidad con la ley, estandarizar aún más las normas, procedimientos y métodos de cálculo para diversos tipos de impuestos y realizar evaluaciones y recaudaciones fijas periódicas de los hogares industriales y comerciales individuales. La Oficina Nacional de Impuestos y la oficina de impuestos local llevan a cabo conjuntamente. realizar trabajos de evaluación y recaudación, unificar la base imponible y garantizar que productos similares de tamaño similar en la misma área Los resultados de la verificación del contribuyente sean básicamente los mismos. Implementar la divulgación de información aprobada, mejorar el contenido y los procedimientos de divulgación y mejorar la transparencia de la recopilación aprobada.
21. Utilizar estrategias de respuesta al riesgo de forma científica. Guiados por la gestión de riesgos, centrarse en monitorear a los contribuyentes con calificaciones crediticias bajas y altas; centrarse en recordatorios de riesgos para los contribuyentes con calificaciones crediticias bajas para promover el autoexamen, la autocorrección y el cumplimiento consciente por parte de los contribuyentes con calificaciones crediticias altas; -Los contribuyentes libres evitan interrupciones indebidas.
22. Mejorar el mecanismo de inspección fiscal y aplicación de la ley. Fortalecer la supervisión de las "inspecciones dobles aleatorias y la apertura" de las inspecciones fiscales, fortalecer aún más la aplicación y gestión de la plataforma de trabajo doble aleatoria de la tercera fase del Impuesto Dorado, combinar la gestión de créditos y la gestión de "listas negras", determinar razonablemente la proporción y frecuencia de inspecciones aleatorias y divulgar rápidamente los asuntos de inspección aleatoria. Las listas y los resultados de la investigación mejoran la aleatoriedad de la gestión de la inspección y mejoran la eficacia de las inspecciones fiscales. La lista de elementos de inspección aleatoria y los resultados de la investigación deben divulgarse de manera oportuna para mejorar la pertinencia, eficacia y transparencia de las inspecciones aleatorias. Al mismo tiempo, se ampliará el alcance de las inspecciones interregionales para mejorar la eficiencia de la asignación de recursos de auditoría fiscal.
23. Fortalecer la gestión de la respuesta al riesgo. Las autoridades tributarias de la provincia han establecido y mejorado mecanismos de gestión de tareas de respuesta a riesgos y han llevado a cabo tareas centralizadas de respuesta a riesgos a través de la tercera fase de la Plataforma de Gestión de Riesgos Golden Tax. Las autoridades tributarias de la provincia han establecido y mejorado mecanismos de gestión de tareas de respuesta a riesgos y han impulsado centralmente las tareas de respuesta a riesgos a través de la tercera fase de la Plataforma de Gestión de Riesgos Golden Tax.
24. Fortalecer la supervisión de la aplicación de la ley tributaria. Ampliar el programa piloto del sistema de publicidad de aplicación de la ley administrativa tributaria, todo el sistema de registro de procesos de aplicación de la ley y el sistema de revisión legal de decisiones importantes de aplicación de la ley para garantizar y supervisar el desempeño efectivo de sus funciones por parte de las autoridades tributarias. Implementar profundamente el sistema de responsabilidad de aplicación de la ley tributaria y confiar en la tecnología de la información para lograr la responsabilidad ex post facto por los errores de aplicación de la ley. Fortalecer y mejorar aún más el trabajo de respuesta administrativa tributaria y prevenir y resolver activamente disputas administrativas tributarias.
(5) Coordinar y actualizar el sistema de información
Adherirse al liderazgo de la ciencia y la tecnología, centrarse en la experiencia del usuario, actualizar y mejorar las funciones del sistema de información, optimizar al usuario interfaz y promover el uso del ***intercambio de datos***. Aprovechar plenamente el importante papel de apoyo de la informatización fiscal en la profundización de la reforma de "delegar poder, delegar poder, delegar poder, delegar poder, delegar poder, delegar poder". , delegando poder y optimizando servicios".
25. Optimizar las funciones del sistema Golden Tax Fase III. Ampliar las funciones del sistema central de gestión y recopilación y mejorar la estabilidad y eficiencia del sistema. Mejorar y actualizar el sistema de apoyo a las decisiones, crear bases de datos básicas en la Administración Estatal de Impuestos y las oficinas tributarias provinciales, y optimizar los modelos de análisis de riesgos, los sistemas de indicadores y las bases de datos de casos. Ampliar las funciones de aplicación de la plataforma de big data de la Administración Estatal de Impuestos y apoyar a las oficinas tributarias provinciales en la implementación de aplicaciones de datos relevantes basadas en la plataforma de big data de la Administración Estatal de Impuestos para satisfacer las necesidades individuales.
26. Mejorar el nuevo sistema de gestión de facturas con IVA. Integre los subsistemas relevantes del nuevo sistema de gestión de facturas con IVA, optimice la arquitectura y las funciones del sistema, fortalezca el soporte técnico del lado del contribuyente, mejore la codificación de clasificación de productos y servicios, fortalezca la gestión de seguridad del sistema y mejore las capacidades de protección de las aplicaciones de datos de facturas.
27. Acelerar la construcción de la oficina tributaria electrónica. Formule y promulgue las normas y especificaciones técnicas comerciales de la Oficina Nacional de Impuestos Electrónicos, transforme y mejore las oficinas de servicios tributarios en línea de varias provincias y construya una oficina de impuestos electrónicos unificada y estandarizada para realizar la mayoría de los asuntos relacionados con los impuestos, como la declaración del contribuyente, los impuestos. el pago, la solicitud y emisión de facturas y la emisión de certificados se pueden manejar en línea, lo que permite a los contribuyentes manejar los impuestos de manera más rápida y eficiente.
28. Integrar y consolidar los sistemas de información. Acelerar el ritmo de integración del sistema entre el sistema Golden Tax Phase III, el nuevo sistema de gestión de facturas de impuesto al valor agregado y el sistema de procesamiento de impuestos en línea para lograr la integración funcional, la interoperabilidad de datos y la operación y mantenimiento integrados de los tres sistemas. Promover la integración de procesos de sistemas de información cruzada, flujo de datos automático y un registro para usos múltiples para facilitar el procesamiento de impuestos de los contribuyentes y las operaciones de los cuadros tributarios de base. Fortalecer la aplicación de una plataforma unificada de gestión de operación y mantenimiento y mejorar integralmente las capacidades de soporte de operación y mantenimiento del sistema, seguridad de la red y gestión de emergencias.
29. Acelerar el acoplamiento de la plataforma nacional de intercambio e intercambio de datos.
La Administración Estatal de Impuestos y todas las oficinas tributarias provinciales realizan simultáneamente autoexámenes de los sistemas de información tributaria y censos de recursos de información para eliminar los sistemas de información "zombis", proponen una lista de sistemas de información que la unidad debe limpiar e integrar, y requerir que otros departamentos proporcionen recursos de información completos y compartidos, compilen un directorio de recursos de información gubernamentales para la unidad e integren el sistema de información en la plataforma nacional de intercambio de datos de acuerdo con las regulaciones nacionales unificadas. El sistema de información debe estar conectado a la plataforma nacional de intercambio e intercambio de datos de acuerdo con regulaciones nacionales unificadas.
30. Fomentar la integración y conectividad de datos. Fortalecer la gestión de la calidad de los datos, formar un mecanismo institucionalizado y normalizado para el descubrimiento, análisis y reparación de datos problemáticos, y reparar los datos problemáticos desde la fuente. Abra la interfaz de datos centralizada y la autoridad de consulta de la Administración Estatal de Impuestos para facilitar que las autoridades tributarias de todos los niveles obtengan con precisión resultados de consultas de datos. Mejorar el mecanismo de intercambio y utilización de datos, acelerar la promoción de la interconexión de datos y el intercambio y agregación de datos entre el front-end y el backend, entre sistemas, entre los impuestos nacionales y locales en todos los niveles, y entre internos y externos, a fin de proporcionar servicios tributarios y La administración proporciona un sólido soporte de datos.