¿Cuánto tiempo tarda una factura en dejar de ser válida?

El artículo 13 del "Reglamento para el Uso de Facturas Especiales del Impuesto al Valor Agregado" establece que si un contribuyente general recibe una factura devuelta y un cupón de deducción que cumplan con las condiciones de invalidación en el mes en que se emite una factura especial, será tratado como inválido; si se descubre un error durante la emisión, puede invalidarse inmediatamente. Si el comprador no autentica la factura especial con IVA dentro de los 180 días, ésta no será válida.

Existen tres situaciones para invalidar una factura especial emitida:

1 es el mes en el que se recibe la factura devuelta y la copia de la deducción, que no podrá exceder la factura del vendedor;

2. El vendedor no copió el impuesto y no llevó cuentas;

3. El comprador no fue autenticado o el resultado de la autenticación fue "el número de identificación del contribuyente no fue autenticado" o ". el código y el número de factura especial no estaban autenticados".

Notas sobre emisión de facturas

1. Realizar una revisión manual integral de las facturas especiales obtenidas en el sitio de facturación de los bienes o servicios adquiridos. Si encuentra algún error, solicite al vendedor que lo anule y lo vuelva a abrir en el acto.

2. Después de recibir la factura especial, el departamento financiero deberá aceptar inmediatamente los bienes o servicios adquiridos por el departamento de compras. Si descubre que necesita devolver productos o solicitar descuentos según lo estipulado en el contrato, o si hay otras disputas que no se pueden pagar en su totalidad de acuerdo con el monto indicado en la factura especial, debe notificar de inmediato al departamento financiero del vendedor.

3. Luego de que el departamento financiero reciba la factura especial y el aviso de aceptación por parte del departamento de compras, deberá acudir inmediatamente a la autoridad fiscal competente para autenticar la factura especial si se comprueba que la identificación del contribuyente. El número es inconsistente o el código o número de factura especial es inconsistente. Cuando esto suceda, notifique al departamento financiero del vendedor de inmediato.

4. La factura especial que debe ser invalidada debe entregarse al vendedor antes de que el vendedor registre el impuesto en el mes de emisión.